广州岭南集团控股股份有限公司远期结售汇业务管理制度.PDF

广州岭南集团控股股份有限公司 远期结售汇业务管理制度 第一章 总则 第一条 为规范广州岭南集团控股股份有限公司 （以下 简称“公司”）远期结售汇业务，有效防范和控制外汇汇率 风险，降低汇率波动给公司经营造成的风险，根据深圳证券 交易所《股票上市规则》、《上市公司规范运作指引》及《公 司章程》等有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称远期结售汇是指公司及子公司通过 与银行签订远期结售汇合约，约定在未来指定日期办理结汇 或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，在交割日外汇收入 或支出发生时，按照远期结售汇协议约定办理结汇或售汇的 业务。 第三条 本制度适用于公司及全资子公司、控股子公司 的远期结售汇业务。未经公司审批同意，公司的子公司不得 操作该业务。 第二章 远期结售汇业务的审批权限和操作原则 第四条 公司 （含子公司）开展的远期结售汇业务应当 经公司董事会或股东大会批准。 1 / 8 对以套期保值为目的或根据相关法律法规、深圳证券交 易所业务规则和《公司章程》的规定属于董事会权限范围内 的远期结售汇业务，公司管理层应当就远期结售汇业务出具 可行性分析报告并提交董事会，董事会审议通过后方可执 行。 对于根据相关法律法规、深圳证券交易所业务规则和 《公司章程》的规定超出公司董事会权限范围且不以套期保 值为目的的远期结售汇业务，经公司董事会审议通过、独立 董事发表专项意见后，还需提交公司股东大会审议通过后方 可执行。 对于公司（含子公司）与关联人之间进行的远期结售汇 关联交易，应当提交股东大会审议后并予以公告。 远期结售汇业务经董事会或股东大会批准后，授权公司 经营管理层在授权范围内负责实施。 第五条 公司 （含子公司）开展的远期结售汇业务均以 主营业务为基础，以具体业务为依托，以规避和防范汇率风 险为目的，不做投机性、套利性的交易操作。 （一）规范性原则。公司（含子公司）应严格执行国家、 各级有关规定和本制度的规定，在授权额度内规范开展远期 结售汇业务。 （二）非盈利性原则。公司 （含子公司）开展远期结售 汇业务以防范和规避汇率风险为目的，禁止开展脱离业务实 2 / 8 际的套利或投机性远期结售汇业务。 （三）匹配性原则。公司 （含子公司）拟开展的远期结 售汇业务金额和时间等应与公司现有外币资产负债情况以 及未来外汇收支相匹配，避免产生外汇风险敞口。 （四）谨慎性原则。结合汇率走势，考虑未来收支一定 程度的不确定性，为避免单个合约可能造成风险敞口，本着 谨慎性原则，公司 （含子公司）应按不同时间、不同汇率水 平建立多层次远期结售汇合约。 第六条 公司 （含子公司）开展远期结售汇业务，只允 许与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有远期结售 汇业务经营资格的金融机构进行交易。 第七条 公司 （含子公司）必须以其自身名义设立远期 结售汇交易账户，严禁使用他人账户开展远期结售汇业务。 第八条 公司 （含子公司）须使用自有资金进行远期结 售汇的交易，不得使用募集资金直接或间接进行远期结售汇 交易，且严格按照公司董事会或股东大会审议批准的额度， 不得影响公司正常生产经营。 第三章 远期结售汇业务实施的内部权责 第九条 公司 （含子公司）的财务部门是远期结售汇业 务的具体实施操作部门，其具体职责如下： 1、负责远期结售汇业务方案的制定； 3 / 8 2、负责远期结售汇业务的财务审核； 3、负责与银行具体对接远期结售汇业务操作，包括但 不限于询价、开立远期结售汇账户和交割结算等； 4、负责统筹在银行的远期结售汇额度及进行结售汇交 易的资金筹集； 5、负责远期结售汇相关的财务结算和记账工作，准确、 真实地反映每笔远期结售汇业务； 6、定期报告远期结售汇交易情况或异常事项，包括交 易笔数、交易金额、业务占比及外汇损益等情况。