第二章 公司治理与内部控制第三章合规文化建设s3i8v4yi.pptVIP

* * * * * * * 合规风险正成为中小金融机构主要风险之一。 * 平常大家都在说公司治理、公司治理结构、法人结构治理，到底公司治理是啥？ 各国现代企业的公司治理结构虽然都基本遵循决策、执行、监督三权分立的框架，但在具体设置和权利分配上却存在着差别。我国在借鉴国外经验，建立了适合我国国情的治理模式。公司的本质属性是股东利益最大化。 各国现代企业的公司治理结构虽然都基本遵循决策、执行、监督三权分立的框架，但在具体设置和权利分配上却存在着差别。我国在借鉴国外经验，建立了适合我国国情的治理模式。 公司法规定： 1．股东会或者股东大会，由公司股东组成，所体现的是所有者对公司的最终所有权； 2．董事会（执行董事），由公司股东大会选举产生，对公司的发展目标和重大经营活动作出决策，维护出资人的权益； 3．监事会（监事），是公司的监督机构，对公司的财务和董事。经营者的行为发挥监督作用； 4．经理，由董事会聘任，是经营者、执行者。 新三会（股东会、董事会、监事会）与老三会（党委会、党代会、职代会）。 公司法：第十八条　公司职工依照《中华人民共和国工会法》组织工会，开展工会活动，维护职工合法权益。公司应当为本公司工会提供必要的活动条件。公司工会代表职工就职工的劳动报酬、工作时间、福利、保险和劳动安全卫生等事项依法与公司签订集体合同。 　　公司依照宪法和有关法律的规定，通过职工代表大会或者其他形式，实行民主管理。 　　公司研究决定改制以及经营方面的重大问题、制定重要的规章制度时，应当听取公司工会的意见，并通过职工代表大会或者其他形式听取职工的意见和建议。 　　第十九条　在公司中，根据中国共产党章程的规定，设立中国共产党的组织，开展党的活动。公司应当为党组织的活动提供必要条件。 * 一个国家或一家商业银行的公司治理不仅取决于该国的经济发展水平、商业银行发展规模、市场发育程度等经济因素，还与历史、文化、惯例等非经济因素密切关联，具有鲜明的个性特征，不存在放之四海而皆准、对各国或各家普遍适用的模式。 按照外部法律法规和本行《章程》的要求建立的组织架构 如下：董事会及7个专业委员会、监事会及4个专业委员会、高管层及10个专业委员会。 （为啥缺国资委） 2006年7月15日，根据国务院领导的有关批示，财政部、国资委、证监会、审计署、银监会、保监会等部门联合发起成立企业内部控制标准委员会，开始研究制定具有统一性、公认性和科学性的企业内部控制规范。2008年5月22日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制基本规范》，是我国企业内部控制建设的重要里程碑。 4.2010年4月26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制配套指引》，包括18项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》，连同此前发布的《企业内部控制基本规范》，标志着适应我国企业实际情况、融合国际先进经验的中国企业内部控制规范体系基本建成。 自2011年1月1日起在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司施行；在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。鼓励非上市大中型企业提前执行。 执行企业内部控制规范的上市公司和非上市大中型企业，应当对内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，同时应当聘请会计师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告。上市公司聘请的会计师事务所应当具有证券、期货业务资格；非上市大中型企业聘请的会计师事务所也可以是不具有证券、期货业务资格的大中型会计师事务所。 * 从广义上说，是指群体或组织为达到一定的目标而采取相应控制措施和行为的过程。 * 法律法规遵循性的合规目标； * 法律法规遵循性的合规目标； * 法律法规遵循性的合规目标； * 都差不多，只不过企业内控基本规范为所有企业的标工资 * 内部控制的这些构件不是分散的、静态的，而是有机地联系在一起，动态地发挥作用。内部控制存在交易或事项中，在交易或事项中发挥作用。因此，内部控制活动是一项动作或行为，或者一系列动作或行为联结起来的持续性运作过程。 * * * 银行管理的核心是风险，内部控制的目的是控制风险；风险管理就是对系统地管理和控制风险(风险识别、评估与计量、监测、控制/缓释等）。内部控制并不能等价于风险管理，而只是风险管理的机制安排之一。 * 董事会负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系；负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况；负责确保商业银行在法律和政策的框架内审慎经营，明确设定可接受的风险程度，确保高级管理层采取必要措施识别、计量