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证券代码：002477 证券简称：雏鹰农牧 公告编号：2018-071 雏鹰农牧集团股份有限公司 关于深圳证券交易所关注函回复的公告 本公司及其董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完整， 并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。 近日，雏鹰农牧集团股份有限公司（以下简称“公司”或“雏鹰农牧”）收到 深圳证券交易所《关于对雏鹰农牧集团股份有限公司的关注函》（中小板关注函 【2018】第 203 号），针对6 月13 日及6 月14 日媒体刊发的新闻，质疑公司可供 出售金融资产及对应的投资收益、非流动资产涉及的会计科目等年报披露数据的真 实性，质疑公司投资收益的合理性及真实性。针对上述事项，我公司董事会秘书组 织相关部门经过认真核查，就关注函所提出的问题进行了回复，现公告如下： 一、质疑事项一，关于公司投资郑州牛师兄食品有限公司（以下简称“郑州牛 师兄公司”）、浙江吴宁府商贸有限公司（以下简称“浙江吴宁府公司”）。 （一）请结合郑州牛师兄公司、浙江吴宁府公司经营情况及财务状况，说明深 圳泽赋农业产业投资基金有限合伙企业（以下简称“泽赋基金”）对郑州牛师兄公司、 浙江吴宁府公司进行投资的主要原因及合理性，以及投资时间、金额、持股比例、 定价依据等；并说明泽赋基金在投资前是否进行充分的尽职调查，郑州牛师兄及浙 江吴宁府公司是否存在媒体所言“官司缠身”、“老赖”等情形；如存在，请进一步 说明投资原因及对公司影响。 （二）请说明转让郑州牛师兄股权的具体情况，包括转让主要原因、转让时间、 转让价格、受让人情况、价款支付安排、投资收益金额、会计处理等。并说明受让 人与公司、公司持股 5%以上股东、董监高是否存在关联关系或其他利益倾斜关系， 以及公司及主要关联方是否为受让人提供资金支持或其他财务安排，并结合前述事 项说明此次转让是否具有商业实质，收益确认是否符合《企业会计准则》的相关规 定。 请会计师、律师对上述事项严格核查并发表明确意见。 1 回复： （一）1、 郑州牛师兄食品有限公司(以下简称“牛师兄”) （1 ）基本情况 牛师兄始建于2003 年，是一家集饲料加工、养殖和肉食品加工为一体的养殖企 业，在巩义市具有一定知名度，当地政府对其非常重视。2014 年被评为“省级农业 产业化经营龙头企业”。其占地 369 亩，建筑面积约6.5 万平米。 截至2016 年5 月，牛师兄资产总额17,991.31 万元，负债合计5,648.98 万元， 所有者权益 12,342.33 万元，资产负债率为 31.52%，销售收入3,861.86 万元，利 润总额为320.32 万元。 （2 ）尽调情况 经过尽调，泽赋基金投资团队认为牛师兄有如下需要关注的地方： 一是该公司占地及猪舍等建筑（构筑物）规模较大，猪舍账面净值约5300 万元； 养殖设施齐全，账面净值约1300 万元；总体判断可满足年出栏10 万头的产能要求； 二是存栏猪群数量不多，不能满栏生产； 三是该公司及原股东个人有一定数量的民间负债，部分处于诉讼状态； 四是当地政府对该公司的期望度较高，愿意在基金投资后从各个方面给予牛师 兄大力支持，促进其稳定发展。 （3）投资的主要原因及合理性 尽调之后，泽赋基金投决会进行认真分析判断，主要考虑如下因素： 一是自2015 年二季度猪价反弹以来，2016 年行业处于一个上行区间； 二是牛师兄养殖设施及相关手续齐全，产能能够尽快释放； 三是牛师兄作为中小养猪企业，因上轮行业周期的影响，又举借民间负债等导 致经营比较困难，与猪周期上行行情无缘，这是基金进行行业投资的一个契机； 四是基金采取携手其他股东共同投资的模式，先期能够以较低出资金额占有较 高股权比例，基金投资风险较小，后期生产经营稳定后双方再分别进行增资，扩大 公司生产规模； 五是股权支付款项直接支付给债权人，协调其撤诉或案件终结，减少该公司的 债务负担（或有负债风险），促进该公司的发展，也实质提高了该公司的价值。 在以上判断基础上，结合第三方评估机构意见(郑瑞华评报字（2016 ）第346 号)， 泽赋基金投决会决策同意：以股权转让的