合理避税的12种方法.docxVIP

找 HYPERLINK /serve/ 知识产权服务上汇桔网 HYPERLINK 找知识产权与企业服务，上汇桔网 找 HYPERLINK /serve/ 知识产权服务上汇桔网 HYPERLINK 找知识产权与企业服务，上汇桔网 合理避税的12种方法 首先，要区别“合理避税”和“偷税漏税”。需要告诉大家的是，合理避税并不是偷税漏税，它是在合法的范围内减轻税收压力，避免因为 HYPERLINK /gsfw/ 财税知识的盲点，而导致企业多缴税或被税务局罚款。所以，企业有必要了解合理避税的基本知识。 　　一、常见的根据政策来避税的方法 　　注：以下涉及到的税率均以国家最新政策为准！ 　　1.目前对小微企业的优惠政策如下： 　　(1)每月开票金额不超3万，免收增值税及附加税(适用于增值税普通发票)。 　　(2)每月开票金额不超10万，免收教育费及地方教育费附加(适用于增值税普通发票)。 　　(3)自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于30万元(含30万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　举例：小型微利企业的实际经营中，如果当月下旬已经开出近3万的发票，还有一笔即将到账的收入，则尽量别在当月确认收入，这样可以减少增值税的缴纳。 　　2.国家对高新技术企业的优惠政策如下： 　　（1）企业的研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除。 　　（2）申请成为“高新技术企业”，可以少缴10%的企业所得税，按照利润的15%缴纳。（非高新技术企业需要缴纳25%的企业所得税） 　　这两项规定，到底能为高新技术企业减轻多少税负，我们通过一个例子来看一下。 　　假如，某高新技术企业的净利润为200万，研发费用为100万。 　　按照优惠政策的规定，企业的研发费用可按照175%进行企业所得税的税前扣除，那么，该企业就可以扣除175万，只需对剩下的25万按照15%的税率进行缴税，即高新技术企业应缴纳的所得税额为3.75万。 　　而对于非高新技术企业来说，申请研发费用税前减免优惠的难度大，因为税务局的甄别条件比较严格，即使申请成功，也要按照25%对减免后的利润进行征税，需要缴纳12.5万元的企业所得税。所以建议符合条件的企业尽快申请为高新技术企业，轻松享受政策福利。 　　所以，建议符合条件的企业尽快申请为高新技术企业。 　　3.年终奖缴税的优惠政策如下： 　　年终奖的准确叫法是“全年一次性奖金”，年终奖个税计税方法是一种比较优惠的算法，是全年仅有的一次可以除以12计算合适税率的税收优惠。 　　年终奖是对企业员工们一年来工作业绩的肯定。“年末双薪制”是最普遍的年终奖发放形式之一，大多数企业，尤其是外企普遍会使用这种方法。 　　企业要利用好“全年一次性奖金”的 HYPERLINK /gsfw/ 财税优惠政策，减轻税负，还需要注意以下事项： 　　（1）纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。 　　（2） HYPERLINK /gsfw/ 财税纳税人取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。 　　（3）由于个人所得税的法定纳税主体是个人，企业为员工承担的个人所得税不能税前扣除，在年度汇算清缴时，企业应进行纳税调整，调增应纳税所得额。 　　二、企业容易忽视而导致多缴税的4种情况 　　注：以下涉及到的税率均以国家最新政策为准！ 　　1.没有生意也要进行零申报 　　根据相关法律法规，营业执照批下来后，企业每个月都必须向税务局申报企业的经营情况。不管有没有赚钱，也不管有没有生意，每个月都要根据运营情况做账然后根据账本向税务局做税务的申报。现在小规模企业一个季度的开票量不达九万元的话，可以进行零申报。零申报办理起来也比较简单，如果不办理，企业将会面临2000元的罚款。 　　需要注意的是，如果长期零申报，可能会被税务机关纳入重点监控范围，如有不实情况，将会被税务机关依法查处。 　　2.增值税税率只与行业有关，与进项税的税率无关 　　关于这一点，举个例子：增值税第二条规定：图书销售的税率是11%。即只要企业是一般纳税人，销售图书的税率就是11%。 　　那么问题来了，如果某销售图书的公司，也符合一般纳税人的条件，但他拿到的印刷图书的进项发票是17%，在进行缴税时，还能继续适用11%的税率吗？（即缴税时，按11%的税率抵扣17%的税率）。 　　答案是肯定的，该公司仍然适用于11%的税率，因为行业性质决定了增值税税率，与进项税的税率是多少无关。 　　3.合同作废也要记得纳税 　　企业在日常经营过程中，必然要