肆、融资循环之稽核.PDFVIP

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2018-09-18 发布于湖北
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期貨信託事業內部稽核實施細則肆、融資循環之稽核肆、融資循環之稽核：AR-10000 101 年8月修 4-1 期貨信託事業內部稽核實施細則肆、融資循環之稽核目錄一、權益作業之稽核：AR-101003 二、股務作業之稽核： AR-102005 三、借款作業之稽核：AR-103008 四、募集與發行公司債作業之稽核： AR-10400 11 五、抵質押及記錄作業之稽核：AR-1050013 六、還本付息作業之稽核：AR-10600 15 101 年8月修 4-2 期貨信託事業內部稽核實施細則肆、融資循環之稽核一、權益作業之稽核：AR-10100 101 年8月修 4-3 期貨信託事業內部稽核實施細則肆、融資循環之稽核作業編號作業項目及目的作業程序 ( 方法 ) 及稽核重點依據資料週期 AR-10100 權益作業之稽核一、權益項目內容是否完整歸屬。法令規章：二、屬資本公積的項目是否正確列計。 1. 期貨信託事業管理規則第不三、期貨信託事業辦理增資募集及發行有價證券或減資時，是否依期貨 18條、第 23條、第 24條定信託事業管理規則之規定及「發行人募集與發行有價證券處理準則」2. 公司法第241條、第 237 期辦理。條目的：：四、公司資本公積及保留盈餘之使用及會計紀錄是否依照公司法及相關 3.證券交易法確定上述作業是每證券交易之規定。 4.發行人募集與發行有價證否符合規定辦理半五、會計單位承辦人員是否依股東會議事錄正確提存各項公積。券處理準則年六、會計單位是否依公司法及公司章程規定辦理權益作業。至七、會計單位是否確認各項公積之動用與原指定用途相符。少使用表單：查 1.股東會議議事錄核乙次 101 年8月修 4-4 期貨信託事業內部稽核實施細則肆、融資循環之稽核二、股務作業之稽核：AR-10200 101 年8月修 4-5 期貨信託事業內部稽核實施細則肆、融資循環之稽核作業編號作業項目及目的作業程序 ( 方法 ) 及稽核重點依據資料