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论商业银行资产负债管理 　　[摘要]17世纪90年代以来，商业银行的资产负债管理理论不断的完善和发展，得到了众多学者和科学家的重视和研究。特别是世界各地金融危机的发生，使商业银行的资产负债管理得到了世界的强烈关注。分析我国商业银行资产负债管理的现状及其存在的问题，可以拓宽解决我国商业银行资产负债管理中存在问题的思路。提高我国商业银行的资产负债管理水平，有利于解决现阶段我国商业银行所面临的一系列问题，有利于提高我国商业银行在世界上的竞争能力。 　　[关键词]商业银行；资产负债；问题；对策 　　资产负债管理水平的高低对银行的竞争力有着重大的影响，是银行能否实现健康发展的关键影响因素。在经济全球化的浪潮中，商业银行受到了来自世界各地的多方面的挑战，这就要求我国商业银行的管理要跟上时代的步伐，特别是要加强商业银行的资产负债管理。 　　1.商业银行资产负债管理概述 　　1.1 商业银行资产负债管理的含义 　　商业银行资产负债管理（AssetLiability Management）的含义可以分为广义的和狭义的。资产负债管理的广义含义是指金融机构为实现流动性、安全性和营利性的目标组合而按一定的策略进行资金配置。它包括监管性的资产负债管理和自律性的资产负债管理。狭义的资产负债管理是指通过调整资产负债结构，在风险定值条件下实现利润最大化的管理模式。高风险往往带来高收益，高收益同样伴随着高风险，商业银行在经营管理的过程中既要面对系统风险，也要面对非系统风险，因此商业银行要想实现利润的最大化就要学会科学的风险管理方法，在可承受的风险范围内实现利润的最大化。它是一种为实现特定预期而采取的策略选择管理。市场经济的不断发展，加剧了各个行业以及各个行业内部之间的竞争。商业银行要想有更好的发展，就必须要在市场中找准自己的位置，有自己独特的经营管理模式，只有这样才有可能成为行业当中的佼佼者。 　　1.2 商业银行资产负债管理的基本理论 　　1.2.1 资产管理理论 　　资产管理理论在商业银行的经营管理理论中出现的最早，是一种传统的经营管理理论。这种理论认为，资产业务是所有业务中最能够嫁衣主动管理的，是银行利润的主要来源。而负债业务往往是被动的受制于客户的主观意愿，对银行的经营没有绝对性的影响。因此，商业银行要想提高自身的管理水平，达到银行流动性、盈利性和安全性的均衡协调，就必须要提高资产业务的管理水平。 　　1.2.3 资产负债管理理论 　　20世纪70年代中期，布朗逊提出了资产负债管理理论。这种理论认为，银行既要对资产进行管理，也要对负债进行管理。布朗逊认为，在保证银行安全性、盈利性和流动性的基础上，要考虑资产负债的对称原则，要将资产管理和负债管理两者相结合。虽然世界上各个国家商业银行的资产负债管理不尽相同，但其有共同的核心思想，主要体现在银行必须严格控制自有资本的比例，保持适当的流动性；设立专门的资产负债管理委员会，进行持续性的资产负债管理。由资产负债管理委员会制定具体的经营策略和资金筹集运用方案，并对方案的实施效果进行监督；有效地管理资产和负债，并对各种经营风险进行全面监控，使得银行的收益稳健增长；世界各国普遍将资产收益率和资本收益率作为评价银行收益高低的主要指标。 　　2.工商银行资产负债管理现状 　　作为中国五大银行之首，工商银行的资产负债管理研究在商业银行的资产负债管理研究中具有很强的代表性。 　　2.1 工商银行简介 　　中国工商银行（Industrial and Commercial Bank of China）成立于1984年1月1日，是中国资产规模最大的商业银行，，在我国的商业银行中处于龙头老大地位。中国工商银行经过多年的努力发展，取得了非常卓越的成就。早在2003年，中国工商银行的资产总额就达到了52791万元人民币，占中国境内银行业金融机构资产总和的近五分之一。 　　2.2 工商银行资产负债结构现状 　　2.2.1 资产结构 　　资产结构不仅仅是指各种资产的比例，更是指同类但是不同期限的资产的配比关系。工商银行的主要资产由货币资金、贷款和证券投资构成，三者占资产的比重分别为17.83%、0.17%、21.4%，其中货币资金和证券投资占得比例较高。 　　2.2.2 负债结构 　　负债是商业银行资金的主要来源，负债结构既包括其负债的种类也包括其比例关系。在权衡商业银行的风险收益时，负债有着十分重要的地位，银行的负债结构是否合理，对其经营的安全性有重要影响。负债结构的核心问题是通过优化负债种类和比例，使银行获得足够的流动性。2014年工商银行总负债比2013年增幅14.44%。2014年工商银行存款总额比2013年增幅11.08%。存款占总负债的比重为91.19%。 　　3.工商银行资产负债管理中