《卷烟商品营销员》配送资金结算.DOCVIP

《卷烟商品营销员》之配送资金结算 　第四节配送资金结算　　一、现金结算方式　　（一）现金结算管理　　1．现金管理的基本原则　　现金从理论上讲有广义与狭义之分。狭义现金是指企业所拥有的硬币、纸币，即由企业出纳员和有关人员保管作为零星业务开支之用的库存现款。广义现金则应包括库存现款和视同现金的各种银行存款、流通证券等。我国所采用的是狭义的现金概念。　　现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。依据《现金管理暂行条例》现金管理的基本原则是：　　（1）开户单位库存现金一律实行限额管理。　　（2）不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效的监督和管理。　　（3）企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。　　（4）收入现金应及时送存银行。企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。　　（5）严格按照国家规定的开支范围使用现金，结算金额超过起点的，不得使用现金。　　（6）不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。　　（7）企业之间不得相互借用现金。　　2．现金开支范围　　按照国务院发布的《现金管理暂行条例》规定，开户单位可以在下列范围内使用现金：　　（1）职工工资、津贴；　　（