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谈水利建设项目后评价监督控制作用 　　摘要：运用委托代理理论分析对我国水利建设项目进行监督控制的必要性，针对我国目前水利建设项目监督管理的现状以及存在的问题，提出了项目后评价的监督控制方式和内容，为基于监督控制作用的后评价机制的研究奠定了基础。 　　关键词：水利建设项目；后评价；控制方式；监督内容 　　中图分类号：F407.9文献标识码：C文章编号：1672-1683(2007)02-0091-03 　　Supervisory Control Function of Post-evaluation to the Hydraulic Construction Projects 　　CHEN Yan 　　(Business School Of Hohai University，Nanjing 210098，China) 　　Abstract：Applying the principal-agent theory，the necessity of the supervisory control to the hydraulic construction projects is analyzed. Aimed at the presents status of problems in the supervisory control，it is put forward the mode and contents of the project post-evaluation supervisory. This work laid the foundation for the post-evaluation mechanism study based on the supervisory control function. 　　Key words：the hydraulic construction projects，post-evaluation，model of control，contents of supervision 　　 　　1 引 言 　　 　　项目后评价已得到世界各国和国际金融组织越来越广泛的重视与采用，并成为西方发达国家以及一些发展中国家政府管理的必不可少的一个组成部分，成为政府计划决策和宏观管理的一种重要工具。自从我国在20世纪80年代中期引入项目后评价以来，后评价在我国各行业都相继开展，而且取得了一定的进展。随着我国投资体制的不断深化改革，人们越来越意识到后评价是改进投资效益、提高决策水平的重要工具与方法。世界银行和发达国家近年来在后评价的使用上也越来越广泛，已经把后评价与预算、监测、审计结合起来使用，后评价开始充分发挥其监督控制作用[1]。 　　现在建立后评价机制研究的重要性开始逐渐被认识，在建立后评价的机制时要结合我国的实际情况，充分吸取国外的经验，从一个高的起点进行后评价的使用机制研究，把后评价与其他措施一起使用，作为投资的监督控制手段。 　　 　　2 我国水利建设项目投资监督控制的必要性分析 　　 　　水利是我国重要的基础设施，对于国民经济和社会发展具有重要的作用。党中央、国务院高度重视水利工作，水利建设取得巨大成就。特别是1998年大洪水以来，我国水利发展进入了一个新的时期，治水思路发生了重大转变，水利投入大幅度增加，水利基础设施建设大规模开展。2001―2004年全国水利基本建设投资规模近2 700亿元，平均每年投资近700亿元，占“十五”计划目标的60%左右。“十一五”期间还会继续对水利建设进行大量的投入。由于水利建设项目具有公益性和社会性，所以国家和地方的投资占有很大的比重[2]。 　　在政府投资领域存在着两层次的委托―代理关系，第一层次是全体纳税人作为委托人和政府机构作为代理人的关系。在这一层面，纳税人交纳赋税给政府让政府行使管理社会的职能，其中重要的一点就是要求政府投资提供公共物品给全社会，在这一层面上，政府难以确认谁是具体的委托人，难以发现他们真正的愿望是什么，公共服务的委托人―全体人民，但是他们的利益非常分散，以至于不可能有效地控制代理人―公共管理者(政府)；第二层次是政府投资机构作为委托人和投资项目的建设者作为代理人的管理。在这一层面，政府把资金投入建设项目，选择项目法人来使用和管理资金。这两个层次的委托人都期望代理人能生产出委托人所需要的产出，追求委托人的最优利益。政府的角色是双重的，既是代理人又是委托人，政府面临委托―代理关系的困扰。政府这种既处于被监督者的地位，又处于监督者的地位的双重性决定了“监督政府”和“政府监督”构成了政府投资监管制度的两个核心。监督政府是由人民代表大会执行，在这里重点研究的是第二层次的委托代理关系，主要研究政府监督的问题。