北京新兴东方航空装备股份有限公司内部审计管理制度.PDFVIP

北京新兴东方航空装备股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 本制度根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作 的规定》、《企业内部控制基本规范》和《公司章程》制定。 第二条 本制度所称内部审计（以下简称“内审”），是指对公司运营全过程 的内部控制和风险管理有效性、真实性、合法性的审计。 第三条 内审的目的是为了建立监督机制，贯彻和执行公司各项制度；完善 内部控制；降低成本；提高作业效率，改善经营管理，提高经济效益，实现公司 发展目标。 第四条 内审应遵循“独立、客观、公正”的原则，达到合法、合理、有效。 第五条 本制度所称内部控制（以下简称“内控”），是指公司董事会、监事 会、高级管理人员为实现下列目标而建立的制度化管理过程： （一）遵守法律、法规，做出社会贡献； （二）提高科研、生产作业效率和经济效益； （三）保障公司资产增值和安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整。 第六条 本制度适用于公司及下属单位（如适用）。 第二章 审计机构设置及职责 第七条 公司董事会为内审工作的决策机构，公司董事会审计委员会为内审 的审核监督机构。 第八条 公司审计部为内审工作的日常办事机构，向审计委员会和总经理报 告工作。 第九条 审计委员会的主要职责包括： （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施； （二）召集会议，审议审计部提交的工作计划和报告等； 1 （三）向董事会报告审计工作进度、质量以及发现的重大问题； （四）提议聘请或选聘外部审计机构； （五）负责内部审计与外部审计之间的沟通； （六）审核公司的财务信息及其披露。 第十条 审计部的主要职责包括： （一）负责公司的经济效益审计、会计核算和财务管理审计及项目审计，并 编制专项审计报告； （二）负责公司组织实施内控自我评价工作，并拟订内控自我评价报告，提 交董事会审议； （三）根据审计委员会或总经理指令，开展事前审计、过程审计、专项审计； 对重大经营活动和重要经济合同等提供审计意见及整改建议，并向总经理汇报； （四）编制年度审计计划，并将计划的执行情况向总经理、审计委员会汇报； （五）审计前编制专项工作计划及方案，审计后编制审计报告，对其内容的 真实性和建议的合理性负责； （六）拟订公司内部审计制度，经董事会审批后执行； （七）拟订公司内部审计、内控评价相关的工作手册，规范业务流程； （八）完成公司布置的其他工作。 第十一条 审计部设专职审计人员，按照制度规定行使职责。 第十二条 审计人员应当熟悉有关法律、法规和公司业务流程，具备专业知 识、业务能力和职业道德，具有调查研究、综合分析、职业判断和文字表达能力 以及有效沟通的能力。 第十三条 审计人员应保持客观性、独立性和审慎性原则，回避有利害关系 的审计事项。 第十四条 审计人员应保持严谨的职业态度，保守审计过程中知悉的国家及 商业秘密，并严格遵守公司保密管理制度。 第十五条 公司审计部的主要职责包括： （一）根据审计需要，有权查阅资料，包括： 1.涉及审计职责范围的技术经济基础资料、原始文件，如计划、预算、任务 书、可行性报告、经济（技术、业务）合同、各类协议等； 2 2.内部管理制度、岗位职责与分工文件、会议纪要、工作计划和总结等； 3.统计核算、业务核算和会计核算资料，如：会计账簿、财务报表，原始凭 证、原始报表、对账单、债权、债务及确认函件； 4.概算、预算、计划、可行性分析等； 5.经济合同及与客户往来的重要文件； 6.重要经营决策文件（包括董事会、监事会、股东大会的决议、记录及公告 文件等）； 7.其他相关资料。 （二）根据工作需要，向相关部门或个人进行了解、询问或召开与审计事项 有关的会议； （三）查阅信息系统，并根