商业银行不良资产重组问题分析--毕业论文设计.docVIP

本科学生毕业论文 论文题目： 商业银行不良资产重组问题分析 学 院： 经济与工商管理学院 年 级： 2009级 专 业： 金融学 姓 名： 学 号： 220095010 指导教师： 2012年11月24日 摘要 贷款是商业银行的基本业务之一,所有商业银行都要不断地大量发生贷款业务,这就难免发生一定数量的不能按期收回或收不回的贷款。我国商业银行的问题是不良资产过多,如不尽快加以解决,将带来一系列严重后果。 我国商业银行体系内存在着巨额不良资产,这些巨额不良资产降低了资产的盈利性、安全性和流动性,与我国《商业银行法》所规定的经营原则相背离,危及整个银行体系的稳定性,蕴藏着巨大的金融风险。解决国商业银行的不良资产问题，必须把国际经验教训和商业银行的不良资产现状结合起来，综合运用不良资产重组的各种手段，有针对性地设计国有商业银行不良贷款重组的战略和措施，循序渐进，来逐步化解已经累积的不良资产风险 Non-performing Assets;characteristics;difficulty;Restructuring and Strategy 目录 摘要 I Abstract II 前言 1 第一章 我国商业银行不良资产产生背景和现状 1 1.1商业银行不良资产的概念 1 1.2 我国商业银行不良资产历史背景 1 1.3我国商业银行不良资产现状 2 第二章 我国商业银行不良资产成因分析 2 2.1从体制方面看 2 2.2从政府方面看 2 2.3 从企业方面看 3 2.4 从银行方面看 4 2.5 从法律法规方面看 4 2.6 从社会信用观念看 4 第三章 我国商业银行不良资产的特点 5 3.1不良资产数额巨大,不良贷款比重相对较高 5 3.2我国银行不良资产产生的原因复杂 5 3.3利益关系特殊 5 3.4不良资产类型特殊性 5 第四章 商业银行不良资产重组的难点 6 4.1场不完善制约了银行不良资产重组的规模和空间 6 4.2专业人才匾乏，手段落后，影响了不良资产重组的成效 6 4.3法律法规不健全妨碍了银行不良资产重组的顺利进行 6 4.4政策措施不配套使银行不良资产重组工作困难重重 7 4.5政府的不适当干预，使银行不良资产重组的行为容易偏离市场最大化原则 7 第五章 我国商业银行不良资产重组的策略 8 8 5.2 政府参与，减轻负担。 8 5.3 整合资源，集中处置。 8 5.4分清责任，限期清收。 9 5.5债权置换，激活资产。 9 5.6金融系统内部要尽快建立和健全多层次、全方位的风险管理体系。 9 5.7政策扶持，增加收益。 10 10 5.9不良资产证券化。 10 6.0要整顿和建立社会信用 10 结论 12 参考文献 13 致谢 15 前言 近年来国际金融市场上金融风潮此起彼伏，突发性金融危机层出不穷，尤其是2007年－2009年环球金融危机的爆发给人们敲了警钟，即使多国中央银行多次向金融市场注入巨额资金，也无法阻止这场金融危机的爆发。第三章 我国商业银行不良资产的特点 3.1不良资产数额巨大,不良贷款比重相对较高 中国银行业监督管理委员会的统计资料表明,截至2007年4季度,按照五级分类法 ,我国主要商业银行不良贷款余额为12009.97亿元,不良贷款率为6.7%,虽然近几年来我国商业银行整体不良贷款率逐年下降,但是我国商业银行不良资产数额依然巨大,不良资产比率仍然较高,信贷资产风险依然较大,巨额的不良资产不仅影响着银行体系的稳定,而且不同程度地削弱了银行业对经济发展的支持作用。 3.2我国银行不良资产产生的原因复杂 我国银行不良资产是多种因素综合作用的结果。其中既有历史的原因,也有体制的原因(如政企不分以及国有企业和国有银行经营管理不善等),还有政策和法律变化的影响等等。 3.3利益关系特殊 在国外,企业和银行是独立的市场经济主体,银企关系比较清楚;我国国有企业和银行都是国有的,银企关系相对模糊。由于国有商业银行和国有企业都是国有的,国有商业银行的不良债权和国有企业的债务问题是同一问题的两个方面。国有商业银行不良资产问题(当然国有商业银行和政府也有一定责任)的实质是国有企业的债务问题,是国有企业经营管理不善、效益低下、缺乏竞争力等的综合表现 3.4不良资产类型特殊性 在国外,银行不良资产大多表现为房地产贷款或股票等资产,本身具有较高的价值,而我国银行的不良贷款则主要是信用贷款,比如大量对外贸企业的不良贷款等。简言之,清理国有商业银行不良资产的近期目的是消除金融隐患,帮助国有企业脱困,而最终目标是使国有银行和国有企业轻装上阵,实现国有银行和