并购重组基本介绍与借壳上市模式梳理(第二讲：上市公司并购重组行政许可审核工作流程).pptxVIP

上市公司并购重组的程序性规定 制作人 Tele.liu Windows Azure Email: tele.liu@ 目录 上市公司并购重组行政许可类型 要约收购义务豁免 收购报告书备案 发行股份购买资产核准 合并、分立审批 重大资产重组行为审批 审核流程 受理 依法受理上市公司并购重组行政许可申请文件，并按程序转上市公司监管部。 初审 采用双人审核制度，确定两位审核人员，从法律和财务两个角度对申报材料进行审阅,撰写预审报告。 反馈 专题会 自受理材料至反馈意见发出期间为静默期，审核人员不接受申请人来访等任何形式的沟通交流。 落实 反馈意见 申请人应当在规定时间内向受理部门提交反馈回复意见。 审核 专题会 讨论重大资产重组申请审核反馈意见的落实情况，讨论决定是否提交并购重组委审议。 并购重组委会议 每次会议由5名委员参会，独立表决，同意票数达到3票为通过。 落实 并购重组委审核意见 申请人应当在并购重组委审核意见发出后10个工作日内向上市公司监管部提交书面回复材料。 审结归档 履行核准或者不予核准并购重组行政许可的签批程序后，审结发文，并及时完成申请文件原件的封卷归档工作。 达到借壳交易标准 出售资产的总额和购买资产的总额期末资产总额的比例均达到70% 出售全部经营性资产，并购买其他资产 发行股份购买资产 上市公司实施合并、分立的 证监会认为需要 自愿申请 符合重组办法第五十条规