121-小学财务管理制度.docVIP

财务管理制度 高 皇 小 学 二0一0年二月 高皇小学财务管理制度 为了加强学校财务管理，提高学校教育经费的使用效度，保障学校教育事业发展，特制订本制度。 1、学校财务实行集中统一管理。 学校的一切预算内外资金和财务往来，一律由学校统一收支，集中管理，不搞帐外资金，不设“小金库”。 2、合理编制财务预算 贯彻实事求是、统筹兼顾、确保重点的原则，科学规划学校财务预算编制工作。其中，预算内资金按国家开支标准进行编制，做到不漏、不错。预算外资金要在参照预算内开支标准的基础上，准确、合理编制。 3、计划使用资金。 根据批准的预算资金，制订好预算执行计划，分别按季按月有计划安排使用，期中检查使用情况，避免前松后紧或者前紧后松的现象发生。按期编制年报及年度财务决算，分析使用效果。 4、严格财务审批和验收 学校的一切财务开支坚持一支笔审批原则，严格先批后报程序，杜绝白头票入帐。班级和部门需添置设备、物品时，必须经校长批准后购置，经验收后报销，各种设备应及时登入《固定资产》和《财务登记册》内，再落实专人负责管理使用。 5、明确会计、出纳职责 学校的会计、出纳应分工明确，会计管帐不管钱，出纳管钱不管帐，互相协作、互相监督。每月五日前，出纳必须向会计交纳一个月的收支支票，保证会计按时记帐做帐和向上级部门报帐。 6、严格经费支付报销的审核工作 对经费的交纳、支付、报销工作，会计应按照职权条例规定进行审查、复核。办理报销手续，必须要有原始凭证，坚决杜绝手续不齐、用钱混乱等现象的发生。发现问题，及时查明，对未经批准和违反财务纪律的支出，会计应拒绝入帐。 7、加强现金管理 学校的现金管理要做到日清月结，按要求记帐，每月核对出纳的库存现金和银行存款。发现问题及时查证。出纳平时每日的现金控制在银行规定额度内，多余现金及时存入银行，对银行支票必须严格管理。 8、加强财务检查、监督 会计、出纳应经常性检查学校的财务收支情况，主动向校长和有关部门如实汇报，并接受检查和监督。