进口付汇核销业务流程：.docVIP

PAGE PAGE 7 出口收汇核销业务总流程 第一步：出口单位到商务部或其委托的机构办理备案登记，取得对外贸易经营权； 第二步：出口单位到海关办理“中国电子口岸”入网手续，并到有关部门办理“中国电子口岸”企业法人IC卡和“中国电子口岸”企业操作员IC卡电子认证手续； 第三步：出口单位持有关材料到注册所在地外汇局办理核销备案登记，外汇局审核无误后，为出口单位办理登记手续，建立出口单位电子档案信息； 第四步：出口单位通过“中国电子口岸出口收汇系统”在网上向外汇局申领出口收汇核销单（以下简称“核销单”）； 第五步：出口单位凭操作员IC卡、出口合同（首次申领时提供）到注册所在地外汇局申领纸质核销单； 第六步：出口单位报关前通过“中国电子口岸出口收汇系统”在网上向报关地海关进行出口核销单的口岸备案； 第七步：出口单位出口报关； 第八步：出口单位报关出口后通过“中国电子口岸出口收汇系统”将已用于出口报关的核销单向外汇局交单； 第九步：出口单位在银行办理出口收汇后，到外汇局办理出口收汇核销手续。 出口收汇核销单申领、入库、内部领用、发单业务流程 第一步：省内各中心支局持本局介绍信向省分局经常项目处办理申领纸质核销单手续； 第二步：省分局经常项目处根据业务量核发核销单，并在“出口收汇监管系统”进行“下级局发单”操作； 第三步：中心支局核销单管理人员在科（处）长的监督下登记“重要凭证登记簿”； 第四步：中心支局科（处）长监督核销单管理人员向业务员限量发单，并登录“出口收汇监管系统”进行“向业务员发单”操作，同时登记“重要凭证登记簿”； 第五步：业务员接受企业申请，审查企业IC卡、登录“中国电子口岸”网上发单。 企业报告与出口收汇核销业务流程 第一步：企业填制一式二联《出口收汇核销报告表》，并按贸易方式分别提交《出口收汇核销管理操作规程》所列材料； 第二步：业务员按照《出口收汇核销管理操作规程》中的“注意事项”审核企业提交的材料； 第三步：业务员在“录入企业进/出口报告系统”中进行录入操作之后在“出口收汇监管系统”做初审操作。如需复审，由复审员做系统复审后在出口收汇核销单退税专用联上加盖“已核销”章，《出口收汇核销报告表》中加盖初审员、复核员名章； 第四步：业务员根据《出口收汇核销管理操作规程》有关规定留存一联《出口收汇核销报告表》或相关材料，其余退还企业。 出口收汇差额核销业务流程 出口单位出口后，单笔核销单对应的收汇或进口金额多于报关金额不超过等值5000美元（含5000美元），或单笔核销单对应的收汇或进口金额少于报关金额不超过等值5000美元（含5000美元）的，凭《出口收汇核销管理办法实施细则》（汇发［2003］107号）第三十八条、第三十九条规定的相关核销凭证直接办理核销手续。在此范围之外的出口应当办理差额核销报告手续。实行批次核销的，可按核销单每笔平均计算出口与收汇或进口差额。 第一步：企业填制一式二联《出口收汇核销报告表（逐笔）》，并提交有法人代表签字、加盖单位公章的差额原因说明函及《出口收汇核销管理操作规程》所列材料； 第二步：业务员按照《出口收汇核销管理操作规程》中的“注意事项”和《出口收汇核销管理办法实施细则》第四十二条规定审核企业提交的材料； 第三步：业务员审查后对差额核销单笔多收汇金额超过5,000美元（含5,000美元）至100,000美元、少收汇金额超过5,000美元（含5,000美元）至100,000美元的由业务员、科级、处级审核（批）后办理；差额超过100,000美元的由业务员、科级、处级及局级四级审核（批）后办理； 第四步：业务员登录“录入企业进/出口报告系统”和“出口收汇监管系统”做相关操作，复审员再做系统复审后在退税专用联上注明实际收汇币种和金额并加盖“已核销”章，在《出口收汇核销报告表》上加盖初审员、复核员名章； 第五步：留存一联《出口收汇核销报告表（逐笔）》和相关材料，退给企业一联《出口收汇核销报告表（逐笔）》和出口收汇核销单退税专用联。 出口远期收汇备案登记业务流程 对预计收汇日期超过报关日期180天（含180天）的，出口单位应当在货物出口报关后60天内到当地外汇局办理备案。 第一步：业务员审查企业提交的材料（远期备案书面申请，远期收汇出口合同或协议，核销单，报关单）； 第二步：业务员登录“录入企业进/出口报告系统”进入“逐笔核销录入”，输入对应核销单号码，取消完全核销选择，根据出口合同修改预计收汇日期； 第三步：业务员登录“出口收汇监管系统”初审或视情况复核员复审，留存远期备案书面申请，远期收汇出口合同或协议； 第四步：业务员登录“出口收汇监管系统”，打印远期收汇备案登记查询单退还企业。 出口退赔外汇业务流程 第一步：业务员审查企业提交的材料（《出口收汇核销管理办法实施细则》第六十六条规定的材