盘点实施计划书.doc

PAGE \* MERGEFORMAT6 XXXXXX有限公司 2017年年度盘点计划书 目的 财务部年度要进行财产清查，要核对账目和实物是否相符，同时盘点数据要作为易飞ERP上线期初余额的参考数。 意义、重要性 准确反映公司经营状况。防止易飞ERP上线后，因为数据不准确，频繁的调整账目。 盘点范围 公司所有库存物料包括（原材料、半成品、产成品、在制品、辅料工具等） 工装、器具、检具、夹具，11月份已经统计过一次，殷会尧处已经汇总。28日发财务部邮箱备案。 参考文件 《XXXXXXX有限公司存货盘点流程》 责任人 仓储、生产部、市场部、采购部、品质部、财务部 盘点方式 年末大盘点 时间安排 考虑主机厂放假安排，公司元旦放假问题，财务后续工作，生产部、品质部、仓储盘点日期：12月28日。财务部视同会计期间截止日期为2017年12月31日。盘点日后期业务，全部视同为2018年业务，涉及单据全部填写2018年1月1日。 盘点表【纸质版和电子版】上交日期：12月29日。 财务部抽查稽核日期：12月29日。 市场部盘点日期：12月29日。主机厂29日至1号放假，28日周转库区还有实物收发。盘点表【纸质版和电子版】【盘点人、市场部经理签字】交财务部。 采购部负责的供应商盘点日期：12月28日。盘点表【纸质版和电子版】提交时间：12月29日上午11点前。供应商总经理在纸质版盘点表签字，并加盖公章，盘点人签字。采购部收集完盘点表后， 审核数据是否有误，没有问题【采购部经理签字】交财务部。 仓储盘点表继续使用月度盘点表格式。采购部【外部供应商】、市场部【外部客户】、生产部、品质部盘点表格式见附件。 盘点工作具体安排 8.1生产部即日起，根据易飞EPR软件思路，每个工序做断点，BOM单根据工序做断点，每个工序完工产品都建立物料编码，【此工作和技术部配合好，保持一致】，每道工序建库。 库内产品都上账。物料卡数量平时核对准确。28日统计汇总物料卡数量，29报送盘点表。 8.2市场部，安排驻厂人员，盘点客户周转区【库区】库存，29日盘点。货品已经放到主机厂上料区【线边】、焊接涂装车间的数量，盘点准确率非常低，而且需要主机厂同意，不做盘点。 客户退回公司的产品，质量部还未做判定的实物，需要市场部做盘点表。 质量部对退货做判定，分清是车间、仓储运输、客户等责任。货物所有权已经转移到公司【市场部知晓】，经质量部判定后，退回成品库【成品库盘点表反映此数据】，退回车间返修【车间盘点表反映此数据】，或者直接报废。 8.3原材料库、产成品库、工具库，盘点安排效仿月度盘点。年底，包括春节期间，是主机厂备货期间，货品无法归拢放在一起，货位管理、静止盘点无法实现 8.4采购部，对于采取“带料加工”方式，发供应商的板料等实物，盘点难度大。很多供应商部门不全，人员配置不全。采购部预先进行盘点，28日统计汇总盘点表，保证账和实物相符。 8.5质量部存放的样件，28日盘点，29日交盘点表。静止盘点。 8.6财务部抽查。财务抽查稽核人员3人。成品库、工具库1人抽查各25种存货，合计50种；半成品库、原材料库抽查各25种，合计50种。生产部车间抽查50种。 盘点操作流程? 9.1年末盘点需要征得公司总经理同意。开始准备盘点前一周由财务部制作好“盘点计划书”，计划中需要对盘点具体时间、仓库停止作业时间、账务冻结时间、盘点时间、人员安排及分工、相关部门配合及注意事项等做详细计划，下发给各相关部门，各部门接到计划书后签字确认，并做好相关准备工作。各部门人员负责实物盘点，财务人员负责监盘和抽盘。? 9.2盘点人员根据盘点表上要求盘点的货位，零件号，零件名称等信息进行盘点，注意按顺序来盘点，以防止漏盘，将实盘数量要及时登记到盘点表上。 9.3“盘点表”需由盘点人员及监盘人员共同签字。?盘点完毕后，按货品划分区域整理盘点差异表，结存差异数量。 9.4编制盘点差异表，并上报财务、仓储部门主管处，等待各部门主管确认差异数量。 9.5仓库保管员逐笔登记盘点差异表，负责打印“存货差异报告”，由仓库管理人员协调分析原因后,交财务人员审核。?? 9.6财务负责人审核“存货差异报告”，与仓库管理员，采购人员、生产人员及市场部人员查明差异原因。 9.7最终盘点处理结果需经财务部经理、仓储部经理、仓库保管员、责任人三方签字确认，并于次日早例会进行公示。 盘点方法及注意事项 盘点采用实盘实点方式，禁止目测数量，估计数量。 盘点过程中需本着“细心、负责、诚实”的原则进行盘点。 盘点过程中严禁弄虚作假、虚报数据、盘点粗心大意导致漏盘、少盘、多盘；书写数据不详细、错误、丢失盘点表；随意换岗；不按盘点流程作业等。 主管财务部门负责仓储部的盘点考核，未按规定盘点、抽查盘点及报送相关数据的，由财务部上报公司副总考核。