企业风险防范和管理.docVIP

企业风险防范和管理 　　摘　要：本文简要介绍了企业风险种类和企业风险管理框架，从体制、制度和人等方面全面阐述了企业风险控制与防范措施，提出了企业风险控制与防范的方法。 　　关键词：企业风险　防范与管理　措施 　　风险防范与风险管理是企业生存和发展的生命线。事实告诉我们，任何一家企业无论其资本多么雄厚，发展多么迅猛，技术多么高明，如果忽视风险控制和管理，最终将难逃市场的惩罚。美国的柯达公司、雷曼兄弟，加拿大的北电网络等著名大公司的破产就是典型的例子。那么究竟企业应该从何入手抓好风险控制与管理工作呢？本文将从体制、制度和人等方面来谈一谈企业的风险控制与管理。 　　1.企业面临的风险种类 　　企业面临的风险主要有灾难风险、金融风险、运行风险和战略风险四大类。灾难风险主要来自自然灾害和人为事故；金融风险主要来自汇率、股票、利率和商品价格的波动；运行风险主要来自内部流程、内部制度、内部人员行为的不规范；战略风险主要来自竞争、法规、技术创新和政治障碍等。 　　2.企业风险管理框架 　　企业风险管理框架具有四大具体目标：战略、运行、报告和承诺；八项内容：内部环境、目标设定、事件辨别、风险评估、风险反应、控制行动、信息与沟通以及监测；三个层面：企业层面、车间或分厂、生产组。 　　内部环境主要是建立风险管理理念和企业风险管理文化；目标设定主要是确定企业风险胃口和风险容忍度；事件辨别主要是辨别企业内外的突发事件对企业正反两方面的影响；风险评估主要是评估突发事件对企业目标影响的程度及时间长远；风险反应主要是确定并评估可能应对风险的反应，如对企业风险胃口的评估、对企业风险反应措施投入产出的评估以及对应对措施能在多大程度上降低影响的评估，并在此基础上选择并实施风险应对措施；控制行动主要指确保风险应对措施实施的政策、程序与指令，确保风险应对措施在企业各个层面和各职能部门全面落实；信息与沟通主要指加强信息收集与企业内部各个层面的沟通，确保每个人都能很好地履行风险管理的职责；监测主要包括现场监测与独立评估。 　　3.风险控制与防范 　　3.1从体制上来进行风险控制 　　3.1.1完善法人治理结构，努力降低决策风险 　　许多风险案例证明，因决策失误而导致的风险比一般的经营风险更为严重，危害更大。柯达公司的失败就是典型的领导层决策失误。因此建立科学的决策运作体制和决策监督体制是企业控制风险的前提。为适应现代企业制度要求，企业必须要有完善的法人治理结构，建立相互平衡，相互制约的股东会、董事会、监事会体制。如董事会实行“独立董事制”、“董事连带责任制”，监事会可独立行使监察权力，监事既可独立行使监察权，同时又可监督董事会和经营班子。 　　3.2明确董事会对企业风险管理的责任，提高董事会科学决策水平 　　董事会是企业的最高决策机构，对企业风险管理负有不可推卸的责任。为此，首先要明确董事会对企业风险管理的责任。董事会对企业风险管理具有以下职责： 　　——确认企业风险管理的目标和战略； 　　——批准企业风险胃口和风险容忍度（Risk　Appetite　and　Risk　Tolerance）； 　　——确认企业面临的风险（Risk　Profile），并批准管理团队对企业最为重要的风险所采取的应对措施； 　　——监督企业风险管理框架，确保企业风险管理处于最高水平。 　　据调查，风险管理比较好的企业都对董事会有明确的风险管理职责要求，董事会在涉及有关企业战略计划的制定、企业并购和资金筹措等的决策时，能熟练运用风险管理来帮助决策；而处于初创期的企业往往不知道运用风险管理来帮助决策。 　　3.3在企业高层设立专职风险管理的官员，以推动企业风险管理各项措施的落实 　　一般来说，企业的风险管理由企业的审计、财务、法律和保险等部门承担，但各部门一般只关注与其业务相关的风险，如财务部门侧重于财务风险，审计部门侧重于企业的规范运行和现有风险控制。因此，企业需要在高层设立专职风险管理的官员，以协调企业不同部门在风险管理方面的职能。根据美国保险经纪巨擘怡安公司（Aon）2010年所做的调查，目前，全球有24%的企业由首席金融官（Chief　Financial　Officer，　CFO）负责企业的风险管理，有14%的企业设有副总裁级别的风险管理主任，有13%的企业设有首席风险官（Chief　Risk　Officer，　CRO）。 　　4.从制度上来进行风险控制 　　企业应该有完整的风险管理制度，随着业务的发展，制度内容也应不断补充与完善，以下几个方面显得尤为重要。 　　4.1下属公司的授权管理制度 　　企业的不良资产或经营损失很多都是由于下属公司违规操作或越权经营造成的。集团公司实行一级法人制，下属企业捅再大的窟窿，都是由总公司来承担，因此必须实