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中小企业信用担保法律制度比较和完善 　　摘要：本文通过对比分析我国与世界各国中小企业信用担保立法体例与具体法律制度，审视我国现有中小企业信用担保立法存在的问题和缺陷，提出健全、完善我国中小企业信用担保立法的设想。 　　关键词：中小企业；信用担保；法制；对比 　　 　　信用担保制度是目前世界各国为解决中小企业融资问题所普遍采用的一种金融支持制度。据发改委中小企业司负责人介绍，自1992年截至2006年底，全国共有各类中小企业信用担保机构3366家，累计担保户数38万户，累计担保总额7843亿元。受保企业新增销售额4716亿元、利税401亿元和就业机会213万人。①以上数据说明我国信用担保机构数量发展迅速，同时也证明，信用担保机构在为中小企业融资提供便利、分散金融机构信贷风险、创造企业信用、促进资金融通等方面发挥了重要的作用。然而，与蓬勃发展的我国中小企业信用担保实践相比，相关的法制建设明显滞后。有鉴于此，本文通过比较世界主要国家和地区信用担保制度的相关立法，对完善我国信用担保立法提出设想。 　　 　　一、各国中小企业信用担保立法体例比较 　　 　　总体上说，无论是英美法系还是大陆法系国家，中小企业信用担保都主要以制定法为主，其立法体例大体上可以分为两类：一类是在其他立法中加入有关中小企业信用担保方面的法律规范，英美法系国家如美国、加拿大则是采用此立法模式即在中小企业法中规制相关内容。一类是专门的中小企业信用担保立法。大陆法系国家如日本、德国都是采用专门立法即单行法律的模式，并且形成了一个相对独立、系统的较为完整的法律体系。 　　在美国，联邦政府用立法的形式强化对中小企业的融资服务，体现了其对中小企业发展工作的重视。为扶持中小企业的发展，美国联邦政府相继制定了《中小企业法》、《中小企业投资法》、《中小企业经济政策法》等一系列法律法规。依据这些法规，形成了中小企业信用担保制度，对贷款条件、担保金额和担保费用、贷款利息标准以及政府执行机构的职能等都作了明确和详细的规定。加拿大也制定了《中小企业融资法案》，构建了中小企业政策性担保体系。 　　中小企业信用担保制度在日本也受到了法律保障和规范。日本为此制定了《中小企业金融公库法》、《中小企业信用保证协会法》、《中小企业信用保险公库法》，明确规定了中小企业信用保险公库和担保协会的职能、作用以及担保的规则等。在我国台湾地区，《中小企业融资辅导准则》、《中小企业辅导体系建立及辅导办法》、《中小企业发展基金收支保管及运用办法》等则是明确政府对中小企业支持方法和支持重点的相关法规。 　　各国完善的立法，为中小企业融资提供了有力的帮助，从根本上促进了中小企业的迅猛发展。 　　与美日等国信用担保立法相比，我国信用担保立法明显滞后，因为规制我国信用担保业发展的阶位较高的专门法律基本属于空白，现有相应法规对信用担保略有涉及，但难以应对信用担保实践的需要。 　　 　　二、各国中小企业信用担保具体法律制度比较 　　 　　(一)各国中小企业信用担保机构的法律地位问题比较 　　按国际通行做法，中小企业信用担保机构是一种承担着政策性职能的特殊法人，是专门向无法取得银行贷款的中小企业提供信用、满足其融资需要的机构。它应当以扶持促进中小企业的发展、改善其融资环境为宗旨，而不应当以营利为目的。中小企业获得发展，本身就是社会和政府的一种收益。因此，中小企业信用担保机构从法律性质上应属于不以营利为目的的事业法人机构。基于这样的定位，各国和地区按实施主体将中小企业信用担保机构分为两类： 　　(1)政府直接操作型的中小企业信用担保体系。其特征是由政府专门的行政机构负责操作，大部分直接由负责中小企业的政府部门操作，也有的在主管中小企业的部门中专设一个中小企业信用担保管理部门。采取此类体系的国家和地区有：美国(联邦小企业管理局)、加拿大(联邦工业部中小企业贷款管理局)、英国(贸工部中小企业贷款担保办公室)、香港(特区政府工业署与出口信用管理局)等。以美国为例，美国负责中小企业信用担保的是联邦政府设立的“小企业管理局”(SBA)，是独立的联邦政府机构。[1]根据1953年的《小企业法》由美国国会通过立法授权联邦政府组建，1958年又被国会确定为“永久性联邦机构”。小企业局在全美国设置96个直属工作分支机构。主要职能是：负责支持小企业的各项信贷担保计划，为小企业在创业和发展每个阶段提供重要援助；积极为小企业出口商和借款人提供融资，鼓励和支持小企业的出口业务。小企业管理局审查担保申请，对符合担保条件的企业提供贷款担保。贷款机构在担保申请批准后，为企业发放贷款。 　　(2)市场公开操作型的中小企业信用担保体系。其特征是设立独立于政府之外的法人实体进行操作，政府部门不能直接从事和干涉具体担保业务。采取此类