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企业现金流量管理和风险防范初探 　　【摘 要】 企业现金流量管理与风险防范工作是企业日常经营管理工作中极为重要的一部分，现金流量管理与风险防范是相互依存的关系。然而，从笔者的观察情况来看，却发现在企业现金流量管理与风险防范工作中还存在着一些问题需要解决。在本文中，笔者就将针对现金流量管理的作用、现金流量管理与风险防范的关系进行探讨，并以此提出优化企业现金流量管理与风险防范工作的策略。分析企业现金流量管理与风险防范的相互关系，简述企业现金流量管理与风险防范存在的问题，探究如何通过现金流量管理，提升企业风险防范能力，以供相关人士参考。 　　【关键词】 企业经营 现金流量管理 风险防范 　　自从进入改革开放以来，我国市场环境有了极大变化，企业面临愈来愈多的机遇和挑战。在如此激烈的市场竞争中，企业要想提升自身的竞争力，获得更大的经济效益，除了要不断提高产品质量以外，同时还需要加强企业的内部管理工作，特别是对于现金流量的管理工作。企业在经营管理过程中，要对利润予以关注，但如果过分关注利润而对现金流量缺乏管理，也可能会让企业陷入风险之中。所谓的现金流量管理工作指的就是对企业经营过程中，现金在各个管理工作以及项目执行中的利用和控制。通过现金流量管理工作，能够有效控制企业的经营成本，提升企业的经济效益与生产效益，同时还可以起到降低市场风险的作用，促使企业能够健康稳定的发展下去。 　　一、企业中现金流量管理工作的作用 　　（一）保障企业的生存与发展 　　对于每一个企业来说，现金流量管理工作直接关系到企业未来的生存与发展。因为在企业的日常经营与生产活动中，必须要有充足的现金用于维系企业的正常生产与管理运作。但是在实际经营过程中，可能因为某些因素导致企业出现资金不足的情况，这样一来必然会对企业造成极为恶劣的影响，严重的甚至会使得企业面临灭顶之灾。而在这个时候，企业若是具备较强的现金流量管理水平，那么就可以采取其他的方式来解决企业可能面临的现金不足问题，从而保障企业正常生产与经营，为企业的发展保驾护航。由此可见，现金流量的管理水平影响着企业的生存与发展，与企业的正常经营活动息息相关。 　　（二）提高企业的市场竞争力 　　提高企业的市场竞争力是现金流量管理工作的重要作用之一。要判定企业的优劣，市场控制力以及自身的资金实力是极为重要的标准。因此，通过提高企业的现金流量管理能力能够大大提高企业的市场竞争力。同时，现金流量管理能力的提高对于企业控制资金使用，提高资金的使用效率也有着巨大帮助。 　　二、企业现金流量管理与风险防范的关系 　　（一）加强风险防范是现金流量管理的目标 　　加强风险防范是企业提高现金流量管理能力的重要目标之一。因为在激烈的市场竞争当中，企业时时刻刻都面临着巨大的挑战，市场任何的变化都有可能对企业造成极为恶劣的影响，使得企业的经营遭受巨大打击。而要想避免这一情况的发生，就必须要提高企业的风险防范能力。通过现金流量管理工作，可以对企业现金进行有效的监督和管理工作，避免企业现金不足的情况发生，以此提高企业的风险防范能力。同时，现金流量管理工作还可以有效提高企业的现金利用效率、降低企业的生产与经营成本，以及合理的现金持有水平，进而促使企业能够更好的应对社会中所出现的各种问题，和企业应对风险的水平，规范企业在生产与经营过程中的各个环节，帮助企业获得更大的经济收益。 　　（二）?L险防范为现金流量管理提供保障 　　对于任何一家企业来说，获得经济效益是企业经营的最终目标之一。企业在市场中可能面临各式各样的风险，导致企业的经济收益受到影响。因此，加强企业的风险防范工作，降低市场风险对企业经营的影响，创造一个更加平和的生存环境就成了每一个企业需要解决的问题。除此之外，平和的环境对于加强企业现金流量管理工作也有着巨大作用。众所周知，企业在经营过程中，必须要根据自身实际的经营状况以及生产状况制定科学、合理的发展计划，这样才能确保企业的健康成长。而任何计划的实施必然会涉及到企业资金的利用。因此，加强风险防范能够让企业更好地制定企业资金的利用方案，让企业在未来的市场竞争中获得更好的发展。 　　三、当前企业现金流量管理与风险防范存在的问题 　　（一）企业缺乏足够重视 　　根据笔者所观察到的情况来看，发现部分企业在实际经营过程中，并没有重视现金流量管理工作，缺乏现金流量管理意识。这样一来，就会妨碍现金流量管理工作的开展，对企业的经营造成不良影响。除此之外，部分企业虽然制作了现金流量管理表，但是在日常经营与生产过程中并没有严格按照该表来开展工作，导致现金流量管理成了一项口头工作而没有真正发挥作用。 　　（二）缺乏完善的现金流量管理与风险防范体系 　　缺乏完善的现金流量管理与风险防范体系也是当前企业在经营过程中存在的较为严重问题之