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财政税务学院 基 础 理 论 篇 本篇介绍财政学的基础理论，其中主要包括公共商品理论、市场与效率理论、政府及其职能理论。 第一章 公共需求 第一节 公共需求与公共商品 第二节 公共需求的决定：公共选择 第三节 公共商品的提供 第一节 公共需求与公共商品 一、私人需求与公共需求 （一）私人需求 私人需求是由单个人内在产生的、不依赖于他人而独立存在并得以满足的个人需要。 1.私人需要层次划分——马斯洛的需要层次论 2. 私人需求的两大特点 受益的内在性。 需求的分散性。 （二）公共需求 1.公共需求含义 公共需求是当众多个人作为一个整体时所产生的需求。这一定义有三层含义： （1）公共需求并非是一种抽象的需求，而是个人所具有的真实需要； （2）这种需求并非是单个人的需求或少数人的需求，而是在一定区域范围内多数人的需求； （3）公共需求是一种整体需求。 2.公共需求的特点 公共需求满足的受益外在性； 公共需求的整体性 。 二、私人商品与公共商品 （一）公共商品的定义 公共商品是与私人商品相对应一个概念，二者含义可用数学公式来表示。 对于私人商品而言，有: 对公共商品而言，有： （二）公共商品的特征（自然属性） 非排他性：排他成本＞排他收益 1、公共商品在技术上不易排斥他人消费或受益 2、有些公共商品在技术上可以实现“排他”，但从效率角度看却不必要排他 3、在有些情况下，“排他”尽管是可能的也是必要的，但排他成本过于昂贵，经济上不可行。 非竞争性 ：拥挤系数（a）＝0 三、纯粹公共商品与混合商品 依据公共商品的“公共”程度差异，可将公共商品分为两种类型，一种是纯粹公共商品，另一种是混合商品。 （一）纯公共商品 具有完全的非排他性和非竞争性 。 （二）混合商品 具有一定的排他性或一定的竞争性。 纯粹公共商品、混合商品和私人商品的划分如图1-2所示： 商品划分 商品分类（矩阵） 说明：这仅是一种理论抽象，现实生活中纯粹的私人品与公共品很少。 商品分类（象限） 第二节 公共需求的决定：公共选择 一、公共商品的社会属性 现实生活中的公共商品－－政府提供 公共品的自然属性影响了其社会属性 什么人的需求是公共需求？ 谁决策？ 个人、集团还是公众（独裁还是民主） 政府为谁服务？ 这是一个公共选择问题 公共选择理论 是一门介于经济学与政治学之间的新兴交叉学科，它以新古典经济学的方法来研究政治市场上的主体（选民、利益集团、政党、官员和政治家）的行为和政治市场的运行。 研究主题 个人选择如何形成社会选择，个人偏好如何加总为社会偏好：应该如何汇总(规范)；实际是如何汇总(实证) 现实 汇总方法对人们的行为及经济产生什么影响(实证) 研究方法 传统政治学方法采用的是利他主义------公利 公共选择学派采用的是经济人方法------利已主义 二、公共选择的方式和规则 公共选择的方式 直接民主 全体公民直接投票决定公共事务 间接民主 公民选出代表，代替公民投票决定公共事务 公共选择的规则 1、一致性规则 指在公共选择过程中，任何一项提案必须获得所有投票者的赞成才能通过。 一致同意的结果虽符合帕累托效率标准，但在现实中很难做到，因为除了成本很高外，他要求每个投票人都“诚实”。 2、多数性规则 指在一项提案最终成为公共政策之前必须经过多数投票者的赞成。大多数情况下都采用该规则，包括简单多数和复杂多数。 3、最优多数性规则与交易成本 最优的多数就是抉择成本与外部成本之和最小的那个多数，在图中就是由曲线（D+E）最低点所对应的赞成率N*。 四、“投票之谜” ：一个实例 阿罗不可能定理（一） ：假定（公共选择规则的标准） 理性原则： 完全性：对X、Y，要么X＞Y，要么X＜Y，或X＝Y，不存在第四种选择； 传递性：对X、Y、Z，如果X＞Y，Y＞Z，则X＞Z 独立性原则： 对X、Y，如果X＞Z时，X＞Y，若X＜Z时，X＞Y 帕累托原则： 如果所有人认为X＞Y，则公共选择的结果是X＞Y ； 如果至少有一个人认为X＞Y，而其它人认为X＝Y ，则公共选择的结果是X＞Y 无限制性原则： 对X、Y、Z的排序，个人可以任意选择 非独裁性原则： 不存在某个人，如果他选择X＞Y，则公共选择的结果是X＞Y 阿罗不可能定理（一）：定理 如果排除个人效用比较的可能性，那么要求在大范围内把个人偏好转化为社会偏好的方法，不是强制的就是个人独裁的。换言之，符合上述标准的公共选择规则是不存在的。 阿罗不可能定理（三）意义 从理论上证明了社会福利函数不存在 (福利经济学第三定理) 。 从此改变了福利经济学的研究方向与