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第十二章 国际结算风险及其管理 第一节 托收方式下的风险及管理 第二节 信用证方式下的风险及管理 第三节 保函方式下的风险及管理 第四节 国际结算中的全面信用管理 国际结算风险则是指企业在出口贸易授予海外客户信用的过程中，由于各种事先无法预料的不确定因素带来的影响，使企业出口贸易的实际收益与预期收益有一定的误差，从而蒙受损失的可能性。 第一节 托收方式下的风险与管理 托收方式是建立在商业信用基础上的一种支付方式，由于其发展适应了买方市场的需要，特别是其中的承兑交单（D/A）方式，因此，托收方式在国际贸易实际业务中获得了巨大的发展。 具体而言托收方式下的当事人主要包括出口商、进口商、托收行和代收行4个方面。下面就将托收结算方式下可能遇到的风险从有关当事人的角度进行介绍。 一、当事人面临的主要风险 （一）出口商面临的风险 出口商面临的风险主要有国家风险和经济风险： （二）进口商面临的风险 由于托收方式下的进口商主要担心所购货物的质量和安全状况，因而其面临的风险主要是围绕货物而展开。 (三)托收行面临的风险 根据国际商会《托收统一规则》的规定，托收业务中的托收行应表面审核出口商提交的单据并按照委托人提交的托收委托书及时准确地向代收行发出与委托书内容一致的托收指示书，以便于代收行收取款项。如果发出的托收指示与委托书内容不符，则托收行应承担相应的责任。 （四）代收行所面临的风险 根据国际商会《托收统一规则》的规定，托收业务中的代收行有责任按照托收指示书的内容行事。如果违背托收指示，则代收行应承担相应的风险。具体风险主要包括：承担远期D/P项下进口商凭T/R借单后的风险和承担远期D/P，即期付款业务中进口商拒付的风险。 二、托收方式下的风险防范对策 尽管托收方式存在风险，但因托收方式在卖方竞销情况下有一定的促销能力，可以吸引不少客户，增强出口商的竞争力，所以托收仍是一种重要的结算方式。针对托收方式下的风险可分别采用以下防范措施： （一）出口商对风险的防范 针对托收方式下面临的主要风险，出口商可以采取以下措施予以防范： 1.加强对进口商的资信调查。 2对出口单据加以控制，以期更好地控制货物。 3.合理控制交易额和谨慎选择托收方式。 4.了解和掌握有关《托收统一规则》的国际惯例。 5.投保出口信用保险。 6.同电汇方式或信用证方式结合使用。 7.开展出口保理业务。 （二）进口商对风险的防范 在托收业务中，进口商面临的风险主要是指付款交单（D/P）项下进口商付款后凭单提货的风险。为防范出口商以虚假单据或发运残次货物的形式蒙骗进口商付款，进口商可以规定出口商必须提交商品质量检验证书，而且这些证书必须由进口商在出口地的指定人或派出机构签发，或由出口地的公正检验机构签发，或由出口地的国际公认的权威检验机构签发，如瑞士的SGS检验机构等。只有这样，才能有效地避免来自出口商方面的种种欺诈，有利于进口商安全收货。 保证。 （三）托收行对风险的防范 1.谨慎选择代收行。 2.认真审核单据。 3.融资时要认真审核进口商的资信状况。 （四）代收行对风险的防范 1.加强对进口商的资信调查。要对进口商的情况做全面调查和了解，认真调查和考察进口商的资信情况（包括资金偿付能力，信誉等），经营能力和经营作风，掌握有关商品的市场信息，并在此基础上控制风险。 2.代收行提供融资时，应要求进口商提供第三方出具的担保。 3.代收行融资时，应要求进口商提供一定数量的资金作 第二节 信用证方式下的风险及其管理 信用证(L/G)是进口国银行应进口商要求向出口商开立的，在一定条件下保证付款的一个书面承诺文件。信用证是建立在银行信用基础之上的支付方式，在信用证业务中，进口国开证银行承担了第一性付款责任，只要出口商按信用证的规定备货装船，提供合格单据，便能够从银行取得货款。对进口商来说，信用证规定了进口商所要求的货物内容，数量和标准以及装船期限等。 一、进出口商面临的风险 （一）出口商面临的主要风险 1.结算人员工作疏漏造成单证不符引起的拒付风险。 2.适用法律引起的争议风险。 3.国家风险。 4.来自开证行的风险。 （二）进口商面临的风险 二、银行面临的主要风险 三、进出口商对风险的防范 （一）出口商对风险的防范 1.对客户资信状况进行充分调查。 2.严格订立合同，避免合同纠纷。 3.重视对国外开证行资信进行细致的审查。 4.认真审核信用证相关条款。 5.学会通过单据来控制货物。