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煤炭贸易企业经营风险防控体系创新和实践 　　摘要：对于贸易企业，风险防控是企业管理工作中的重中之重，也是企业核心竞争力所在。文章重点从制度体系、组织保障体系、风险控制体系、文化支撑体系四个方面阐述煤炭贸易公司风险防控体系的构建。 　　关键词：煤炭贸易；经营风险；风险防控 　　一、风险防控体系的建立背景 　　煤炭贸易企业与一般的商贸企业有着显著区别，首先是煤炭大宗交易存在货款回收周期长，资金回笼慢，资金链断裂的风险；其次，煤炭贸易交易大都要通过铁路、公路和水路运输，容易造成亏吨，存在运输风险。最后，煤炭质量容易受季节、气候、仓储等客观因素的影响，使交易双方产生质量异议，引起价格风险。基于以上问题的存在，煤炭贸易企业必须加强风险防范，对现有的企业管理制度进行创新，建立完整的风险防控体系，进一步提高企业的风险防控能力。 　　二、风险防控体系构建的原则 　　（一）事先防范 　　事先防范是基础。事前防范就是企业自身的免疫系统，能够使企业风险防患于未然。因此企业的领导层、决策层要切实增强防范风险的意识。 　　（二）事中控制 　　企业的经营管理是动态的，风险的存在也是动态的，对风险进行的防范与管理也应该是动态的。这就要在具体工作过程中进行有效地控制。 　　（三）事后补救 　　事后补救要主动。主动开展司法救济和维权工作，控制和化解风险。在企业发生法律纠纷或企业合法权益受到侵害时，通过协商、调解、仲裁、诉讼等活动，依法维护企业的合法权益，可以最大限度地避免或挽回企业的经济损失。 　　三、风险防控体系的构建 　　（一）制度体系 　　1.建立内控岗位授权制度，对内控所涉及各岗位明确规定授权的对象、条件、范围和额度等，任何组织和个人不得超越授权做出风险性的决定。 　　2.建立内控责任制度，按照权利、义务和责任相统一的原则，明确规定各有关部门和业务单位、岗位、人员应负的责任和奖惩制度。 　　3.建立内控考核评价制度，推行全面绩效考核管理，建立了目标责任管理、考核评价及“纺锤形”分配三个体系、激励和监督两个机制。将经营风险防控与绩效考核激励有效结合，增强员工工作的规范性和安全经营的自觉性。 　　4.建立ISO9001内部审核制度，根据ISO9001：2008质量管理体系标准，建立内部审核制度，定期对企业内部各单位质量管理体系运行是否有效、产品和服务质量是否能够满足顾客和法律、法规的有关要求进行检查与改进，保证企业质量管理体系持续的适宜性、充分性和有效性。 　　5.健全以法律顾问为核心的企业法律顾问制度，形成由公司决策层主导、法律顾问牵头并提供业务保障、全体员工共同参与的法律风险责任体系，法律顾问审核把关职责到位，作用发挥到位，切实加强企业法律风险防范能力。 　　6.建立重要岗位权力制衡制度。明确规定不相容职责分离制度。执行商务执行权、经营决策权、履职监督权“三权分立”的权力制衡机制。 　　7.建立重大风险预警制度。对重大风险进行持续不断的监测，及时发布预警信息，制订应急预案，并根据情况变化调整控制措施。 　　（二）风险控制体系 　　1.预算管理包含业务预算与资金预算。通过制作业务预算，对一笔业务交易的毛利润、净利润、业务风险等进行测算，保证从业务的开始环节就进行管控，为领导决策促成一笔业务交易提供重要依据。资金预算是企业下属各单位每月底将本部门预算报表上报财务部门，财务部门以一周或一月为周期，预估企业与客户的收、付款情况，合理安排资金使用。 　　2.合同管理是预防纠纷的一个重要环节，企业通过建立业务公司承办、法律事务部审批与管理、财务部门监督的合同管理机制，明确和完善合同签订、审批、履行流程及管理规范，严格授权制度，明确合同签订权限，健全合同档案，掌握合同管理信息，同时加大合同考核力度，强化合同责任，进一步强化合同管理，达到对合同的统一管控，防范合同签订风险。 　　3.由于煤炭贸易企业交易的特殊性，企业要强化对货物的严格管控，实时了解各站台、港口、仓库的库存情况，实现物流管理。 　　4.通过资金管理时了解与客户及供应商的往来款收付情况以及票据开具情况，包括付款单、收款单、进项票、销项票、费用发票、采购结算、销售结算、购货发票整理、售货发票整理等事项。 　　5.建立完整的客户资信审查系统，根据客户注册资本、经营范围、经营许可信息等资质情况对客户进行审核，从而筛选和优化客户，有效防范业务风险。 　　（三）文化支撑体系 　　提倡和培育风险管理文化是防范风险的基础和前提，煤炭贸易企业应以“大安全”理念为指导，将风险防控转化成一种经营理念融入到经营的每一个层面和每一项业务运作的过程中去，全力实现经营无违纪违法事件、安全无事故和经营零损失的目标。 　　1.将风险防控与业务发展有机结合。风险防控的任务就是寻找