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资金集中管理和集团公司财务风险 　　【摘要】在经济社会快速发展的今天，市场经济环境越发复杂，企业如何加强自身的有效管理和提高抵御集体财务风险的能力成为当前企业的一个重大问题。笔者通过集团公司财务风险产生的根源出发，通过分析其集团资金管理的特点，对如何解决和抵御集团公司财务风险给出有效的防范措施和建议，这对集团公司的发展有着重要的发展意义。 　　【关键词】资金集中管理财务风险对策企业集团在如今经济全球化的今天，市场经济飞速发展同时，也给企业集团带来了各种财务风险的隐患。集团要想在复杂的社会经济环境中正常运行和前进，就必须要做好抵御风险的措施，重视风险，这样才可以在残酷的社会经济竞争中取得胜利。而这就需要集团要把日常的风险管理工作落到实处，增强企业集团自我抵御风险的能力，降低因为管理不当而造成的经济损失。 　　一、集团公司财务资金集中管理概论 　　“企业的生产经营活动具体表现为资金的流动过程，即资金的筹集、耗费、投放、收入、分配等。资金管理即对资金的流动过程进行的管理。”集团公司要在激烈的社会经济市场中立于不败之地，就必须要强化自身的资金管理，要有收支平衡和抵御外债的能力。资金对于企业来说是决定其发展的基础，除去其他的外债因素，资金管理如果出现不到位或者周转不利会导致企业的正常运行受到阻碍，降低企业的经济效益，因此资金管理是一个集体管理的核心所在。 　　二、集团资金管理所出现的问题分析 　　（1）资金利用效率值低，资金不集中利用。目前，我国很多集团也都采用了资金集中管理模式，但是他们的子公司也都存在独立的财务机构，而且还存在许多独立的账户。而子公司并没有对资金使用的决策权力，导致有些子公司的资金大量闲置，有些子公司资金不足而不得不想银行申请贷款等情况出现，导致企业负债费用增加。而集体决策者也很难对公司的总体资金情况有些详细的了解，导致资金的分配不当，使得集体成本增加，影响了企业的效益。 　　（2）集体的资金集中管理模式不成熟。有些集团虽然建立了资金集中管理模式，但是其模式发展并不成熟，没有一个高度集中的管理平台，集体内部的信息都不能得到有效的共享，更谈不上资金上的集中利用和控制。如果模式不成熟，平台不完善，集团内部的资金运作情况和财务数据等方面都不能得到有效的控制，高层领导也很难对其给予把握。信息的传递不流畅，也导致对下属子公司的资金缺乏监督和管理。 　　（3）资金管理方法不科学。有科学管理模式更需要有科学的管理方法，在很多集体企业内，虽然建立了资金集中管理模式，但是管理方法过于落后，公司独立户头太多，导致资金集中管理难度加大，资金结构模糊等问题，使得集体对其资金集中管理难以达到好的效果。集体资金集中管理也只是做到了形式上的集中，没有达到实际效果，集中管理的优势也无法给予得到最大程度的发挥。 　　（4）集体内部结算成本增加。资金集中管理模式对集团的资金能够起到有效的管理和控制，但是也会导致其内部结算成本的增加，这是什么因为集团的各国子公司通常都会进行大量的内部交易，而这些交易都是通过各个子公司的独立账户完成的，并没有实现和银行之间的合作，所以这就导致大量的结算资金出现，导致成本增加。 　　（5）存在法律风险安全隐患。我国集体的资金集中管理相对于西方发达国家相比是落后的，很多与资金集中管理想配套的法律法规并不完善，法律风险存在隐患。例如：集团的结算统一模式如果有企业内部的某个单位存在法律上的问题，那么就会牵连到整个集团，导致集团资金冻结，会给集团带来不可估量的损失。虽然我国目前也对集团的报账事务给予了相关规定，但是法律上的制度缺失还是导致安全风险隐患依旧存在。 　　三、解决企业财务风险的有效途径 　　（1）强化监督机制的建立。之所以把监督放在第一位，是因为集体的审计和财务结算如果没有一定监督机制是无法保证人的自律性的，因为人都是具有理性的经纪人，都会为了自身的利益而出发，如果没有科学的监督机制有可能会导致其作出损害集体利益的事情。因此，建立科学的监督机制不仅仅是对集体内部审计合法性的一种肯定，更是对集体整体运行的一种账务掌握。任何集体都必须强化审计的事前监督和控制，保障企业资金的安全运行。 　　（2）集体内部实现信息化管理。加强集体内部的会计电算化的建立，要在内部实现全部电算化过程，引进先进的电脑和财务管理软件，做到高度化的统一性管理，实现集体内部信息的共享平台，让内部能够及时准确的了解到企业的相关数据和财务状况。通过网络的建立，实现集团会计信息的汇总，避免了手工操作的失误，提高了集团内部资金流转的效率，让管理者更好的了解财务状况和做出决策。 　　（3）强化集团的投资集中管理力度。对于集团来说，投资项目管理决定了其投资回报的基础，因此要加强投资管理的集中力度，对投资进行统一的规划、决策、匹配和监督，要做