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第七章　退休养老风险管理 　　智者做长远打算，寓者只顾眼前。 　　　　　 　　　　　　　　　　　—《圣经》箴言篇 　　本章学习目标 指出退休养老风险的几个成因 指出退休养老风险引起的两大经济风险 指出退休养老金计划进程中的三个大致步骤 指出一个设计完满的养老金计划所包含的三种防御措施 解释在选择养老金积累的给付方式时所采取的策略 退休养老风险与早逝风险相反，假如一个人早逝，那么他就没有必要为日后的退休养老积累资金；假如一个人到退休时仍然活着，那他就用不着其为早逝而预备的资金了，但产生了对养老金的需求。由于上述任一后果都有可能发生，因此一个人必须约做好应对这两个意外事件的准备。 一、退休养老风险概述 （一）退休养老风险的成因 　　退休养老风险产生于死亡时间的不确定性，受生理因素和文化因素的双重影响。 生存期延长。从社会整体来看，现代人比以前的任何一代人的生存时间都更为长。 退休年龄提前。人们之所以选择提前退休是由于以下几个因素： 　　第一是由于财政计划的实施以及人们具备了提前退休的经济实力； 　　第二是许多商业公司向他们的雇员提供了诱人的提前退休计划，以此为更年轻的工作人员创造出就业空间。 　 （二）与养老相关的两大风险 第一个风险是指当一个人到了退休年龄却未积累起足够积蓄的可能性； 第二个风险是指一个人寿命过长从而使他的积蓄匮乏的可能性。因为即使一个人积累了充裕的资金能够使退休