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企业集团资金信息化管理的模式的探讨 　　[摘要]企业集团采用资金的集中化、信息化管理模式，利用互联网技术达到数据共享，并借助网银技术和资金管理软件的支持，使资金管理突破时空的限制，加速资金的流转，加强对资金监管力度，辅助制订合理的决策方案，将极大地提高企业的经营效率和经济效益。 　　[关键词]企业集团；资金管理与监控；模式；信息化 　　[中图分类号]F270，7；F275，3 　　[文献标识码]A [文章编号]1673-0194(2006)12-0043-04 　　 　　一、引言 　　 　　随着中国经济的飞速发展和市场竞争的日益激烈，企业集团作为以资金为联结纽带、由若干企业组成的经济联合体。也正向着多元化、多地域化方向快速发展。资金是集团内各企业的联结纽带，资金管理是企业集团公司财务管理的核心内容，决定着企业的生存和发展。而目前我国的企业集团的资金管理还存在着资金管理失控而致资金风险增大，资金监控不力而致资金使用效率低下，资金信息失真而难为科学决策提供依据等许多问题。企业集团要想在激烈的市场竞争中生存发展，必须遵循集中性、协同性、效益性的资金管理原则，实施资金的集中化、信息化管理和监控，规避财务风险，确保资金安全。 　　目前。企业集团资金集中管理模式主要有统收统支、拨付备用金、内部银行、资金结算中心和财务公司5种，也有多种管理模式并存的混合模式。无论采用哪种资金管理模式，都应该在集团内部成立专门的资金管理部门(称为资金中心)，负责管理集团内外的资金流动。进行资金运作、资金分析和资金监控。 　　 　　二、信息技术在企业集团资金管理与监控中的应用 　　 　　传统的资金管理方法往往造成信息滞后和失真。没有即时的沟通，集团总部很难第一时间掌握下属企业的经营动态和实时的财务数据；另外，由于信息不透明、不对称和不集成，加上下属企业可能截留信息或提供虚假数据，集团总部很难获取准确的财务信息。 　　采用信息化管理，利用互联网技术达到数据共享，并借助网银技术和资金管理软件的支持，将企业集团资金管理向集成化、网络化改造，使资金管理突破时空的限制，极大地提高了企业的经营效率和经济效益，也使集团总部更好地了解各个下属企业目前的经营状况，从而为集团决策者提供必要决策信息，对整个集团的发展都起着至关重要的作用。 　　(一)网络技术、数据库技术和安全技术的应用 　　网络技术是计算机技术和通信技术相结合的产物，网络技术为集团资金管理提供了资金信息共享和通讯的平台。尤其在互联网高速发展的今天，分散在不同地域的集团各企业间需要通过Intemet、Intranet和Extranet来共享信息和协调作业。 　　数据库技术是指如何通过数据库管理系统(DBMS)来组织和管理数据库，它提供数据存储的物质基础。分布式数据库系统是集中式数据库技术和网络技术相结合的产物，数据具有物理分布性和逻辑整体性等特点。企业集团可以利用分布式数据库技术实现地理位置分散的数据库的统一处理和数据共享。另外，对资金数据进行收集、管理、分析，利用数据据仓库和数据挖掘技术，将数据转化变为可用的信息，以获得必要的洞察力和理解力(如识别各下属企业资金使用行为模式)，能更好地辅助决策并指导经营。机制保护信息数据，不被他人非法获取和篡改。资金管理系统一般采用与商业银行网络银行相同的加密机制，即SZM09-A电子支付密码器系统和SSL3，0安全通讯协议，可达到128位高强度明码加密和权威公正的第三方认证机制(CA)，使网上交易的各方能够相互确认身份并留存不可改变记录，很好地解决了网上信息传输安全和信用问题。 　　(二)基于网络银行的资金管理金融产品的应用 　　网络银行(Intemet Banking)，指金融机构利用网络技术在互联网上开设的银行，它拥有独立的网站，为客户提供一定的银行业务和信息通讯服务。网上银行自20世纪90年代诞生起，借助现代信息技术，以其低成本、高效益、方便快捷的优势，显示出强大的生命力。目前，各大商业银行纷纷推出旨在帮助集团资金集中管理的金融产品，如工商银行的“理财e站通”为企业提供涵盖收款、付款、资金调拨以及账户和交易信息等一站式服务：农业银行的“现金管理业务”提供客户异地通存、法人结算账户透支、账务查询、资金调拨和电子支付等服务。企业集团的资金集中管理系统或财务管理系统可以通过互联网与各商业银行的网络银行系统实现银企直联，进行数据的自动交换和业务的自动处理。 　　(三)软件公司开发的资金管理软件的应用 　　除了专业银行的资金管理产品外，许多专业的管理软件公司也纷纷推出了整体的资金管理解决方案，如金蝶的K／3资金管理系统具有资金结算、银行贷款、成员企业内部贷款、定期存款、利息管理、担保管理等多种管理功能；东软金算盘软件有限公司推出的VPS／T