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企业效率测度的方法综述 　　【摘要】企业效率的有效测度一直困扰着学者们，随着新的效率测度方法的出现，企业效率的研究出现了很大进展。本文就效率测度的新方法进行了叙述和比较，可以对绩效的测量提供一些新的思路 　　【关键词】效率测度 研究综述 DEA SFA 　　一、引言 　　随着我国产业结构的调整，经济增长方式开始由主要依靠要素投入数量增长的粗放型转变为依靠生产率增长的集约型，企业也开始关注效率的准确测量和改进。西方关于效率的研究始于19世纪末，但是直到20世纪80年代，我国才引入了生产率的度量方法。近年来，效率的计量不再单独依靠财务指标，而是和其他学科相结合，产生了更准确、全面的计量方法。 　　效率和生产率在实际使用中常常被等同，但它们并不是一个概念。生产率表示投入-产出的比值，效率则是从管理水平、资源配置水平等方面综合评价企业内部营运水平。 　　二、基于总量生产函数的测度方法 　　总量生产函数是指经济社会的总产出与总资本之间的函数关系，1942年由荷兰的经济学家丁伯根使用添加指数项的柯布-道格拉斯对“技术进步”进行了研究，同时首次提出了全要素生产率（TFP）的概念。不同于传统的只衡量一种生产要素的方法，TFP对所有生产要素的生产率同时进行了测度。乔治?施特格勒在1947年采用边际加权的劳动投入和资本投入的方法，计算了美国制造业的TFP，全要素生产率开始被广泛使用。1957年经济学家索洛在其著作《技术进步与总量生产函数》中提出了具有规模报酬不变性质的总量生产函数和增长方程，将增长余值定义为产出增长减去要素增长后的差额，将其归因于技术进步，“增长余值”就是全要率生产率的增长。 　　对TFP的计量主要有以下两种方法： 　　（一）代数指数法 　　该方法由艾布拉姆威兹于1956年提出的，它将产出和投入要素分别进行以指数计量，将TFP表示为产出数量指数与投入加权指数的比例，直观的体现出全要素生产率的含义，但由于含有资本与劳动力之间可以互相替代、边际生产生产率不变的不合理假设，在实证分析中难以应用。 　　为了弥补这一缺陷，经济学家们提出了改进措施：用积分形式代替指数形式以适用于连续数据，用对数形式代替指数性质适用于离散数据。之后，Malmquist指数被广泛用于全要素生产率差异的比较。 　　（二）索洛残值法 　　1957年经济学家索洛在《技术进步与总量生产函数》中采用“余值法”结合增长速度方程对技术进步进行测算，该方法一直被作为计算TFP的经典方法。 　　索洛残值法首先对总量生产函数进行估计，再对投入要素的产出份额通过生产函数进行计算，最后用产出增长率与投入要素增长率之差的残值来测算全要素生产率的增长。该方法的优点是简单易行，缺点是一些假设前提如完全竞争、规模收益不变等在实际中得不到满足，还存在计量误差的影响。 　　总量生产函数得到广泛运用，但局限性十分明显：首先，该方法只适合于经济发展较为稳定且国家经济政策波动较小的情况；其次，索洛增长方程求出的残差不完全是由于技术工艺的提高，还包含了一些劳动和资本无法解释的因素的贡献如经济制度、技术创新等；再次，总量生产函数本质上是一种经验函数，在选择变量和参数时具有主观随意性，导致函数不同可能会得出截然相反的结论，其科学性、规范性需要得到提高。 　　三、基于前沿生产函数的绩效测度方法 　　Aigner和Meeusen在1977年均提出了随机前沿面的生产函数，该函数可以找到一个代表有效率的生产前沿面，再通过与该前沿面的距离测算出相对效率水平，适用于具有多个投入的情况。1957年经济学家法雷尔在《生产效率度量》中首次使用前沿生产函数进行效率测量，他将整体效率区分成为三个部分：综合效率、技术效率、配置效率。其中，综合效率（OE）表示产出规模和市场价格不变的前提下既定要素投入比例能达到的最小生产成本占实际生产成本的比例；技术效率（TE）反映了要素投入数量既定时实际产出与理论上的最大产出之比；配置效率（SE）是既定价格下现有的要素投入能力，且OE=TE×SE。这个方法将整体综合效率分解，从而能够直观上了解提高综合效率的途径。 　　此后，学术界对生产前沿面的研究层出不穷，按照计算原理主要分为以下两种方法： 　　（一）参数法 　　参数法实际是指在测量效率前，必须先确定效率前沿函数的形式，并通过其他方法通过样本对函数中的参数进行估计。根据对效率中无效率项和随机误差项函数假定的不同，参数方法主要可分为随机前沿方法（SFA）、自由分布法（ DFA）、厚边界函数法（TFA）和递归厚前沿方法（TRFA）4种，其中使用最广泛的是SFA方法。 　　SFA是关于投入、产出和环境因素的函数，同时受到随机误差项和无效率项的影响。SFA假设随机误差项服从正态分布，而无效率项服从截尾正态分布，但