企业集团资金管理中心的规划的探讨.docVIP

企业集团资金管理中心规划探讨 　　企业集团下属机构庞大,各自有独立的运营体系。在这种背景下,企业集团总部需要从集团发展的主要核心领域入手,加强对下属各子集团的管控和资源配置能力。 　　资金的集中统一管理是企业集团进一步完善和加强集团管控体系的工作核心之一。企业集团在发展壮大的过程中,通常都会面临资金短缺、存贷双高、资金成本居高不下等问题,众多企业集团的实践表明,成立企业集团资金管理中心、强化企业集团的资金集中管理是有效利用集团资金的规模优势、发挥资金最大使用效益的成功经验之一。 　　 　　一、资金管理中心的职能定位 　　稳定健康的资金流是企业集团实现战略发展目标的基本保障,为了保证企业集团发展过程中有持续稳定的现金流,满足各业务发展的需求,资金管理中心的工作重点应关注以下内容: 　　(一)集团掌握各成员单位资金信息的及时性、真实性和完整性 　　通过信息系统改变信息收集方式,使集团管理者可以由上至下实时、主动地查询任意成员单位的资金信息,集中监控成员单位的资金流动和运营情况,做到资金信息的明细、透明。 　　(二)完善资金预算管理体系,加强集团对成员单位资金的统筹规划和调控能力 　　完善资金计划的管理体系,及时掌握各成员单位的经营信息和资金状况,平衡各成员单位的资金流入、流出需求,在集团内有效调剂闲置资金和短缺资金,使资金资源的流向和配置符合企业集团整体战略发展的需要。 　　(三)加强资金集中监控管理,实时监控集团重大、敏感资金的流入流出 　　建立集团资金监控的平台,根据资金流动的性质决定资金监控的方式。对于经营费用类支出可以采取额度控制的方式,利用信息系统设置费用控制额度,由系统自动监控费用支出的情况并及时提出预警;对于资本性支出、大额度资金支出等重大、敏感性资金支出,通过系统设置相关的控制流程,通过审批流程自动提请相关人员审批,满足集团对各成员单位重要资金流动的实时监控需求。 　　(四)提高资金分析的效率和质量,真正满足集团各级管理者进行决策的个性化、及时性要求 　　通过资金管理系统及时、准确地获取、统计各种资金信息,根据集团的需求进行分析,满足集团发展过程中对资金信息的需求。 　　(五)利用集团资金的规模优势,挖掘集团沉淀资金,提高内部融资能力,降低资金使用成本 　　企业集团可以通过资金集中结算,建立集团资金的现金池管理模式,挖掘结算过程中产生的沉淀资金,扩大内部融资的规模,在降低融资成本的同时满足经营活动中的资金需求。 　　(六)严格控制集团各成员单位的投融资、担保决策权,有效调整融资规模和融资结构,防范经营风险 　　在信息集中的基础上,企业集团可以根据各成员单位的行业特点和融资能力对集团各成员单位的融资规模和融资结构进行统一规划和协调,充分利用各种融资手段调整成员单位的融资能力和投资需求在时间和比例上的差异。 　　在资金集中管理的基础上,确定重点合作银行,利用集团的规模优势与银行协商更优惠的金融服务条件,提升集团整体的融资能力。 　　 　　二、资金管理中心的组织架构 　　大型企业集团往往下属成员单位分布地域广、管理层级多、资金流量大,为便于管理和控制,建议大型企业集团筹建的资金管理中心隶属于集团财务管理部,资金管理工作与集团财务管理其他分支信息共享,与集团财务核算、成本管理、财务分析等部门共同构建集团财务管理体系。因此,资金管理中心应建立成多层级的组织架构。 　　一级资金管理中心:隶属于企业集团总部,负责集团整体资金管理工作。主要根据集团的管理要求制定资金管理的总体原则,不参与具体的资金结算管理事宜。包括但不限于以下内容: 　　1.实时监控下属所有成员单位的资金流信息; 　　2.统一规范企业集团资金结算的标准和操作原则; 　　3.统一集团外部融资和内部融资政策,负责集团重大外部融资活动的操作; 　　4.根据集团各行业结算需求确定主要合作银行,与银行进行整体战略合作,明确集团各成员单位与银行合作相关事项的操作原则。 　　二级资金管理中心:隶属于企业集团下属子集团,负责该子集团的资金管理工作。据一级资金管理中心确定的原则管理下级资金管理中心的日常业务和所管辖成员单位资金管理工作。包括但不限于以下内容: 　　1.实时监控下属所有成员单位的资金流信息; 　　2.根据本集团资金结算业务特点和行业特点,制定本集团资金结算管理细则; 　　3.根据集团制定的融资政策管理下属成员单位的融资活动; 　　4.根据集团制定的原则,管理下属成员单位与银行的合作事宜; 　　5.负责管理下属成员单位的资金预算、资金结算等日常资金管理工作。 　　资金管理中心的具体组织架构和管辖范畴可在筹备期根据企业集团下属成员单位的具体情况设定。 　　 　　三、资金管理中心筹备工作的主要内容