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企业社会责任动力机制研究 　　[摘要] 本文在总结企业社会责任已有文献的基础上，分析了企业社会责任的契约特征，并据此运用不完全契约理论，从契约的执行出发，找到企业社会责任执行的三个重要要素。研究试图利用不完全契约理论，深入理解企业社会责任的内在经济机理，发掘更多的关于企业社会责任的规律，以期解释和预测中国企业社会责任问题和未来趋势，并为推进企业社会责任进程和企业社会责任运作提供思路。 　　[关键词] 企业社会责任 企业社会绩效 不完全契约 　　 　　一、引言 　　早在几十年前，企业社会责任已经成为学术研究所关注的议题，并激发了长期以弗里德曼（Freedman）和卡罗尔（Carroll）为代表的反对和支持的声音。最终企业社会责任逐渐占据上风，进而影响了西方法律和制度的进程，改变了企业竞争的显性和隐性规则，决定了企业行为。 　　当前，中国企业社会责任受到越来越多的关注，并日益成为诸多学科研究的关键问题之一。诚如在西方的发展进程，在中国，企业社会责任经过一番争议和探讨之后，也逐渐获得了支持和认同。随着对问题理解日益深入，这种支持和认同也逐渐由号召向切实可行的行动转变。确实，要想将履行社会责任转变为企业主动的行为，一方面需要伦理号召及自愿的慈善，但更多的需要是从企业经营中发掘动因。这些动因中，提升企业财务绩效关系最为直接有效，也因此最受关注。围绕于此，许多理论展开了关于企业社会绩效与企业财务绩效之间关系的研究，这些研究又以实证研究为主。然而，众多的文献在验证两者之间正相关的同时，很少对关系的内在逻辑进行分析，或者仅仅限于只言片语。这样，难免降低了对问题的理解深度。为此，我们将企业视为契约的节点，针对该节点的特性，对其运用不完全契约理论进行分析。 　　二、企业社会责任的契约特征分析 　　自科斯以来，契约理论获得了长足的发展，逐渐成为经济学和管理学的主流理论之一。1986年，Grossman和Hart开创性的将契约理论研究带入到对不完全契约的研究中，之后不完全契约理论通不断获得完善，并应用在多个领域解释和解决现实问题。 　　企业社会责任与不完全契约，两者之间存在着内在的紧密联系：社会责任铁律 告诉我们，企业履行社会责任的经济价值在于长期。此时，由于企业及其利益相关者之间难以通过签订正式契约实现相互的权利和责任，这些长期的隐性契约一般都具有不完全契约的特征。相反，如果企业及其利益相关者能够处于完全契约关系中，在既定的约束条件下，交易主体总是能够通过价格安排、合同设计和规制机制得到一个相对偏好的结果。企业社会责任很自然地能够通过市场解决问题，也就不存在目前对于企业社会责任的争论和研究。为此，我们将问题聚焦于争议中，认为企业社会责任包含的完全契约部分（如企业与利益相关者的签订的各种显性合同）可以通过市场机制实现，从而将不完全契约部分作为研究对象。那么，企业及其利益相关者之间的不完全契约究竟如何发生作用并影响企业行为呢？ 　　我们知道，契约执行是契约理论中的关键因素。根据契约执性的特点，可以将其区分为第三方执行机制和自我执行机制。相对第三方执行机制（外生），自我执行机制（内生）包含更多的社会学和心理学因素。三个要素的内涵分别如下：(1)声誉溢出。精于算计的交易者为了树立能使他人信任的声誉，可能认真履行承诺。通过这一方式，他们扩大了盈利性交易的选择范围。声誉溢出将契约理论横向展开；(2)重复博弈下的未来收益。重复博弈在经济学界是一个耳熟能详的名词，因此，后期一些文献很自然将博弈论尤其是动态博弈论的研究成功融入不完全契约理论研究当中，从而将理论研究由相对封闭的期间纵向延长至未来；(3)诱因底线。人们具有遵守诺言的倾向，只要当诱因所带来的收益小于诱因底线，通常都会选择公平诚实进行交易。 　　三、企业社会责任自我执行机制要素及现状分析 　　鉴于企业社会责任的不完全契约特征，以及契约自我执行机制对不完全契约实现的价值，可以认为，契约自我执行机制要素对提高企业社会责任至关重要。因此，理解这些要素十分有利于理解我国的企业社会责任问题，以下先从现状入手。 　　1.自我执行机制三种主要要素中的重复交易收益。由于重复交易收益来自于未来收益预期，因此，对方未来创造潜在收益的能力，以及企业对未来潜在收益的耐心都将影响企业社会责任。交易潜在收益创造能力在很大程度上决定于企业的核心竞争力，然而，由于中国发展阶段限制，大多数企业仍然属于粗放型经营，具有核心竞争力的实在不多。价格竞争，产品技术含量相对不高，专用性不强，存在大量的替代方，这些也都是我国企业的基本情况。 　　那么，耐心又是什么呢？对此，张维迎认为：耐心就是人们对未来的重视程度。现在中国人普遍耐心不足，短期的浮躁行为处处可见。需要强调的是，中国目前的环境决定了企业缺乏应有制度保障，对于本