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借鉴国际先行经验 强化银行业机构操作风险管理 　　内容提要：巴塞尔银行监管委员会《新资本协议》2004年发布以来，操作风险被纳入第一支柱资本监管范畴，国际银行业操作风险管理模式及计量技术均有了很大的发展。随着我国主要银行《新资本协议》实施准备工作不断深化，中国银监会与各商业银行也积极借鉴国际先行经验，不断完善制度框架，摸索操作风险管理和监管实践的“中国化”。本文在总结国际经验基础上，提出了中国银行业操作风险管理框架构建与流程再造的思路，并对我国商业银行操作风险高级计量法的“三步走”实施路径进行了分析和展望。 　　关键词：金融监管 新资本协议 银行业 操作风险 　　中图分类号：F832文献标识码：A文章编号：1006-1770(2011)08-04-05 　　 　　引言 　　 　　近年来，我国银行业机构操作风险管理理念和水平不断提高。商业银行的操作风险管理从以案件防控为根基，逐步发展为涵盖银行经营管理全领域、全流程的框架结构，运用风险识别、评价、监测和控制工具加强风险管理。在此过程中，有必要从国际银行业的先行实践中凝炼经验，充分认识中国银行业当前管理发展的阶段特征，将新资本协议操作风险管理与中国商业银行传统内控管理有机结合，实现操作风险管理的“中国化”。 　　 　　一、国际活跃银行操作风险管理的先行实践 　　 　　塑造良好操作风险管理文化。操作风险是一项广泛存在于银行经营管理各领域、全流程的风险，涉及内部业务流程、工作人员、系统及银行经营外部环境等诸多方面，培植良好文化是实现有效操作风险管理的前提。国际活跃银行实践表明，董事会应把培植操作风险管理文化列为其主要职责，并监督高级管理层履行有效管理职责，加强对业务发展、经营管理和绩效考核的有效管理，将操作风险管理与合理的激励机制相结合，从制度上提供足够的保障。 　　完善操作风险管理治理架构。国际活跃银行普遍建立了三道防线的操作风险管理架构，以各业务条线作为操作风险管理的第一道防线；以本行操作风险管理牵头部门作为第二道防线，一方面负责本行操作风险制度规范的制定和维护，并负责对全行操作风险状况的监控；同时以合适的审计团队作为操作风险管理的第三道防线，保证操作风险管理的有效性。 　　具有执行力的流程管理模式。在操作风险日常管理方面，国际活跃银行借鉴信用风险和市场风险中相对成熟的管理手段，建立了“识别-评估-监测-报告-控制-缓释”的流程化管理体系（图1）。并将流程管理与风险治理架构相结合作为操作风险日常管理的基本模式。 　　提高经济资本计量精细化水平。计提以操作风险计量为基础的经济资本作为操作风险补偿机制是国际先进银行的普遍要求，但在银行操作风险管理实践中这是最薄弱的环节。考虑到目前大部分银行采取的基本指标法或标准法对风险不够敏感，很多国际活跃银行根据自身业务及管理程序的特点，开发出自身操作风险所需要的操作风险高级计量模型，更为精细化地计量经济资本以抵补损失。 　　二、中国银行业操作风险管理的框架构建与流程再造 　　 　　总结上述国际银行业操作风险管理先行实践经验，结合我国银行业的管理实际，中国银行业实施新资本协议提高操作风险管理水平，需要遵循以下三项基本理念，并采取相应的八项原则做法，从而推动操作风险管理的框架构建与流程再造，实现操作风险管理“中国化”。 　　（一）“风险为本”理念及原则做法 　　1．厘清操作风险的管理边界和内涵 　　在操作风险管理的实践中，准确厘定操作风险边界，精确定位操作风险内涵，对于提高操作风险管理水平具有重要的现实意义。 　　（1）避免操作风险边界定义中的“宽泛化”倾向。操作风险虽然与信用风险、市场风险并称为银行的三大风险，但较之这二者还是有着本质上的不同。由于信用风险一般可以同具体资产组合直接关联，市场风险也能与交易行为挂钩，因此其界定和计量都具有一定可操作性，而操作风险外在表现为一种管理成本，因此，在实践中可能存在将无法归入特定风险类别的风险都投进操作风险框架的倾向，使操作风险成为万能“垃圾箱”。 　　（2）避免操作风险边界定义中的“收缩化”倾向。另一种错误的“收缩化”倾向一般源于将操作风险等同于操作性风险的错误观念。这会忽略掉了包括外部欺诈、自然灾害等一系列操作风险的典型形态。因此，如果将操作风险狭隘的定义为操作性风险，就将使得建立在这一认识基础上的操作风险管理体系不能涵盖所有的操作风险，从而使得银行难以防范那些突发事件的冲击。 　　（3）操作风险与合规风险的关系。合规风险与操作风险的区别主要有以下三点。一是划分标准不同。操作风险、信用风险和市场风险这三大类风险，是从可能对银行的资本造成损失的角度划分的，而合规风险是从守法与违法的角度出发，并不考虑银行的资本充足率问题。二是风险触发因素不同。操作风险是由不完善或