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商业银行操作风险的案例浅析 　　天津财经大学 天津 300202 　　摘要：操作风险作为商业银行经营风险的一种，加强人员管理和增强内控机制是商业银行操作风险管理的重要内容。本文首先分析了人为因素和内部控制的特点，在此基础上，分别提出了对策。 　　操作风险对金融机构的从业人员来说是一个既熟悉又陌生的领域。操作风险自商业活动诞生伊始就伴随其左右，并时时刻刻存在于商业运行过程中。随着《巴塞尔新资本协议》实施，商业银行内外部监管力度势必加大，合规、持续的监管措施及要求更加严格。这一切都对我国商业银行防范操作风险提出了更高的要求。 　　近几年，受业务全球化、金融创新加快的影响，商业银行进入了高速发展期。而随之发展，商业银行中由操作风险引发的案件占了相当大的比重，操作风险已经成为仅次于信用风险和市场风险的又一大风险源，如何防范、化解操作风险已成为当前工作中亟待解决的问题。 　　在我国，商业银行操作风险的表现形式主要有： 　　（一）员工方面表现为内部欺诈、失职违规、违反用工等； 　　（二）内部流程方面表现为内部流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力、文件或合同缺陷、产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等； 　　（三）系统方面表现为信息科技系统和一般配套设备不完善； 　　（四）外部事件方面表现为外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等。 　　由此可见，操作风险是由于人员、流程、系统或外部因素所致的风险，其风险几乎涵盖银行的所有业务。其中，人员因素和内部控制又是造成操作风险的主要原因。 　　一、人员因素操作风险 　　（一）特点 　　人员因素是导致操作风险的重要因素，具体表现为：一是道德因素与犯罪，如内部欺诈、违规交易等；二是工作疏忽，如工作失误、无意识违规交易行为；三是劳动力能力的缺乏，如专业技能不足。可见，人员因素和非人员因素的操作风险都常常是由人而为。可以说，控制人员因素操作风险是操作风险管理的核心。 　　其主要特点为： 　　1、普遍性。只要有人员操作的存在就有人员因素操作风险的存在，而且这种风险不仅存在于所有前后台业务，还会发生在防范风险的特定岗位。 　　2、高危低频性和高频低危型。一方面是对于员工来说需要考虑违规成本和获利的平衡点，且这种机会较为有限，所以损失巨大、危害巨大的操作风险发生的概率不高。另一方面则是发生操作风险时间的可能性很高，且绝大多数属于非故意行为，且损失也不会太大。 　　3、人员素质的关键性。其中，专业素质影响人员非故意性操作风险，道德素质则是导致人员故意性操作风险的主要原因。 　　（二）人员因素操作风险的对策 　　1、建立科学的人力产权激励机制 　　从本质上讲，就是要坚持以人为本，不断激发员工积极性，充分调动员工的主观能动性。比如，通过一系列的专业培训以提高员工的个人专业素质，以大幅提高工作效率，操作风险发生的概率也会大大降低。也要加强员工的思想道德建设，促使员工敬业爱岗、诚实守信，更重要的是处理好员工收入与付出的关系，使员工能够自主的提升自身素质，主动规避操作风险。 　　2、为基层员工规划职业生涯 　　基层员工的职业起点比较低，面对发展和自我提高的机会相对较少，更容易产生懈怠、厌倦等不良情绪，为操作风险埋下隐患。因此，商业银行应该鼓励基层员工积极思考，提供自我展示的平台，体现自我价值，自觉地为银行的操作风险管理服务，有效防止风险产生。 　　3、员工的人尽其才与优胜劣汰 　　通过建立员工岗位管理文件，专门记录每个岗位的责任职能，结合员工的日常考核，可以判断员工是否与岗位匹配。根据岗位要求选择最能发挥作用的员工。如果是因为缺乏岗位知识，可以通过岗位培训使其尽快适应岗位要求；如果是因为员工素质不适合岗位，则应对岗位人员进行调整。 　　4、建立重大操作风险事件的应急预案 　　体现在对涉案员工的案后控制和公共关系的维护和应急交流，避免对银行造成更大的名誉和经济损失。 　　5、塑造良好的企业文化 　　企业文化是长期形成的，是具有本企业特征的，全体员工普遍认同的企业基本价值观、处事原则和信用方式的集合体，可以无形地、稳定地影响企业每一位员行为，增强归属感，从而推动企业相关制度的有效执行，提升商业银行操作风险的管理水平。 　　二、内部控制 　　内部控制就是商业银行为实现经营目标，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态机制。内控的最终目标就是要实现商业银行安全稳健地运行。有效的内部控制意味着银行具有很强的风险防范和控制能力，风险案件很少发生；反之，则面临着风险事件频发，损失巨大。最大的操作风险就是内部控制和公司治理机制的失效，可见，内部控制是导致操作风险的直接原因之一。 　　我国大部分商业银行按照决策、执行和监督职能分离的原则建立了内部控制体系和运行机制，在