明阳智慧能源集团股份公司首次公开发行股票申请文件-中国证监会.DOC

PAGE \* MERGEFORMAT 34 明阳智慧能源集团股份公司首次公开发行股票申请文件反馈意见 申万宏源证券承销保荐有限责任公司： 现对你公司推荐的明阳智慧能源集团股份公司（以下简称“公司”或“发行人”）首发申请文件提出反馈意见，请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我们收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会审核人员。 一、规范性问题 请保荐机构、发行人律师说明：（1）发行人股东设立出资、历次增资和股权转让的出资来源及合法性，入股发行人的背景，是否存在纠纷及潜在争议；（2）报告期内历次股权转让、增减资程序是否合规。涉及外资股东的，出资时间、比例、期限等是否符合法律、公司章程和有关合同的规定，如存在瑕疵，是否采取了相关补救措施；（3）发行人历次新增股东是否存在委托持股、信托持股或一致行动关系等情况；（4）现有直接及间接股东与发行人及其实际控制人、其他股东、董监高、本次发行中介机构及相关人员是否存在亲属关系、关联关系、委托持股、信托持股或其他利益安排，是否存在纠纷或潜在纠纷，是否存在影响和潜在影响公司股权结构的事项；（5）现有直接及间接股东是否具备法律法规规定的股东资格；（6）发行人本次发行中介机构及相关人员是否存在直接或间接持有发行人股份的情形；（7）发行人实际控制人及自然人股东的背景和个人履历，发行人合伙企业股东的自然人合伙人近五年的个人履历。 请保荐机构、发行人律师对上述问题进行核查，说明核查过程并发表核查意见。 2、发行人控股股东为能投集团、中山瑞信、中山博创、Wiser Tyson、First Base、Keycorp。 请发行人： （1）补充披露截至目前，控股股东、实际控制人、董监高及其近亲属对外投资或实际控制的企业的经营范围、实际从事的业务、所投资项目是否涉及风电或其他与发行人业务相同或相近的内容，如涉及，请补充披露并说明是否构成同业竞争或潜在同业竞争。 （2）前述企业存在与发行人构成上下游关系的业务的，应对该事项对发行人的独立性的影响程度发表意见；报告期内发行人与前述企业发生交易的，说明相关交易的决策程序是否合规、定价是否公允。 （3）对于报告期内注销的受最终控制方控制的企业，说明注销所履行程序的合法性；对于报告期内转让的受最终控制方控制的企业，说明受让方的基本情况、转让价格及款项收付情况、是否存在回购计划及转让的真实性。 请保荐机构、发行人律师核查上述问题并发表明确意见。 3、关于私有化过程。2010年10月1日，将发行人作为主要境内核心经营主体的前发行人母公司中国明阳在纽约证券交易所上市，并发行2,500万股美国存托股份（ADS）。2016年7月，中国明阳向美国证券交易委员会提交了FORM15号表格，完成退市。 请发行人：（1）说明中国明阳在纽交所上市基本情况，包括募集资金及使用情况、上市前股东结构等；说明中国明阳在纽交所上市期间，中国明阳及其实际控制人和所控制的各下属企业在业务经营、信息披露、规范运作等方面是否存在违法违规行为，是否存在受到我国相关主管部门、美国SEC、纽交所处罚的情形，是否存在潜在处罚或诉讼等；（2）说明中国明阳私有化过程是否符合当时有效的我国关于境外投资（包括中国自然人境外投资）、外商投资、返程投资、外汇管理、并购重组、税收管理等方面的法律、法规、部门规章以及规范性文件的要求，私有化过程是否存在法律瑕疵，是否存在纠纷或潜在争议，是否损害发行人或相关股东权益；（3）说明中国明阳私有化过程中涉及的跨境资金流动的具体路径，BVI1通过BVI2将私有化资金140,100万元提供给Merger Sub的具体过程，并提交中山瑞生安泰与境内外银行签署的银行融资标准协议；说明融资款使用情况，是否存在逾期未还情形，是否存在逾期未还款的风险；（4）说明吴玲女士取得圣基茨和尼维斯联邦国籍国籍的时间，结合已披露的组织结构图，逐层次对控股股东设置及保留多层级股权架构的原因及合理性进行说明，对各层级持股的真实性、是否存在委托和信托持股、是否有各自影响控股权的约定、股东的出资来源等进行核查并发表明确意见，说明核查手段和范围；（5）提供中国明阳向SEC提交的退市申请、法律意见书；提供中国明阳在美国上市时提交给SEC的申请文件、反馈意见、反馈意见回复等。 请保荐机构、发行人律师对上述问题进行核查，说明核查过程并发表核查意见。 2014年、2015年、2016年、2017年1-9月，公司向关联方经常性采购商品、接受劳务交易总额占公司同期营业成本的比例分别为3.42%、5.11%、3.65%、3.02%。2014年、20