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欠发达地区农村信用社可持续发展理论探讨 　　摘要：欠发达地区农村信用社的可持续发展问题对促进农业和衣村经济发展，帮助农民发展生产、增加收入，加快新农村建设有着至关重要的作用。 　　关键词：欠发达地区；农村信用社；可持续发展 　　文章编号：1003－4625(2009)10－0091－03 　　中图分类号：F832.35 　　文献标识码：A 　　 　　一、欠发达地区农村信用社可持续发展的基本内涵 　　 　　农村信用社是设置在农村的农村金融组织。目前已成为“农村金融主力军”和“联系农民的最好的金融纽带”。当今世界最公认的可持续发展的定义是：在不损害后代人满足需要能力的基础上来满足当代人需要的发展世界环境与发展委员会，1987。可持续发展是人类在处理自身和环境关系的过程中提出的一种新战略，其本质是可再生的及不可再生的资源循环性永续利用问题。 　　欠发达地区农村信用社可持续发展的内涵是强调农信社在吸收本地区金融业精华的基础上，采用现代先进实用的业务技术、管理技术和组织形式所建立的一种社会、经济和生态环境保护高效益相结合的发展道路。实现农信社可持续发展已成为世界各国集体金融组织发展的必然趋势。 　　 　　二、欠发达地区农村信用社可持续发展现状 　　 　　从总体上来讲，目前欠发达地区农村信用社可持续发展面临着重重挑战，具体来讲欠发达地区农村信用社利益主体多元化，队伍素质较低，人才匮乏，制约着服务管理水平提高；业务方式单一，服务手段落后；整体风险状况严重，制约着市场竞争力的提升和自身发展。 　　 　　(一)利益主体多元化 　　目前欠发达地区农村信用社的产权利益主体呈现多元化和多层次性，具体包括四个方面：一是信用社全体社员，是法律明确规定的产权利益主体，拥有信用社资产的所有权。二是农村信用社的产生和发展模式均由政府设计，其发展目标、市场定位较大程度上取决于政府的行为，缺乏独立的发展取向。农村信用社实际上是一种政府主导型的缺乏决策权的金融社区机构，政府是其产权的实质利益主体。三是省联社派驻到各地市的办事处，有农村信用社的人事任免权、业务指导权、监督权和具体管理权。四是农村信用社经营管理者，掌握着实际控制权。下放给农村信用社的经营自主权往往落人内部人手中，外部社员不能对内部社员的行为实施有效监督与制衡，出现“内部人控制失效”的现象。 　　 　　 　　(二)管理制度不完善 　　欠发达地区农村信用社组织管理制度的选择既受外因――经济体制的影响，同时也受内因――内部产权制度的束缚。这直接导致农村信用社信贷资产质量低下，风险贷款率高，日益形成“吸收存款――贷款沉淀和亏损及耗费占用――再吸储和人行再贷款补充”的恶性循环。如周口市农村信用社系统2003年的存款余额是101.55亿元，贷款是77.4亿元，不良贷款占贷款余额的比例是38.16％。到2008年5月底，各项存款余额增加到176.2亿元，贷款是118.1亿元，不良贷款占贷款余额的比例是57.44％。另外，信用社管理机构设置参差不齐。目前，虽然在县市一级成立了县市联社，但独立行使职能的权限很小，且从内部管理制度层面看，农村信用社没有形成完整的制度体系。信用社内部产权管理机制应由社员代表大会、理事会、监事会“三会”组成，实行“一人一票”的民主管理方法，这是合作金融区别于商业金融的一个重要特征，但是实际运行并非如此。 　　 　　(三)整体风险状况严重 　　农村信用社整体风险主要表现在四个方面： 　　一是信用风险十分突出。当前农村信用社面对的主要是信用风险，信用风险当中又主要是信贷风险，目前全国农村合作金融贷款如果实行五级分类，按商业银行的经验和农村合作金融试点的情况，估计还会上升。如周口市农村信用社系统2008年5月不良贷款高达57.44％。同时，由于改革中各地基本上都动用了大量的政策资源清收不良贷款，能收的大部分已经收回来了，现在账面上反映的不良贷款大多是“硬骨头”，清收难度很大。据统计，周口市农村信用社系统2008年5月账面的不良贷款中，约有80％属于死滞贷款。在看到存量风险的同时，增量风险的隐患也不容忽视。这类贷款所隐藏的风险要真正暴露，还有一个时滞期，但有些贷款的风险苗头现在已经开始显现。 　　二是操作风险十分严重。农村合作金融操作风险问题一直比较突出，案件数量居高不下，究其原因，主要是制度不完善，操作不规范，人员素质低，合规经营意识差所致，农村合作金融的内部稽核也不能适应有效防范风险的需要，独立性不强，权威性不高，检查方式方法单一，难以及时发现和报告违法违规行为，难以有效防范案件的发生。 　　三是市场风险需要高度重视。随着市场竞争的加剧，农村信用社已经开始面临市场风险的问题，甚至一些经营管理比较好的地区，也出现了投资失误形成风险损失的情况。在