财务指标逻辑和金融风险分析手册风险点专享资料-评级征信.PDF

财务指标逻辑和金融风险分析手册 风险点专享资料 财务指标 指标逻辑 金融风险分析 现金的大小反映企业日常小额开支的需要 。长期过大说明财务不会理财，企业资金 企业日常备付金，报表反映的是月末 大部分在银行存款中，出纳长期很少现 余额，并不代表每天的余额，与银行 现金 金，可能企业现金管理制度做得比较到 存款此消彼长。现金属于企业不创利 位，或可能企业缺少资金的征兆，要看其 的资产。 银行存款余额。企业出纳现金流水账全面 反映企业的现金收支数据。 银行存款贷方发生额反映的是企业货款或 营业资金回笼规模，它决定企业的可支付 银行存款的发生额大小代表企业资金 规模和企业的整体运营规模。银行存款余 回笼能力和使用效率，因此看银行存 银行存款 额的大小并不意味企业实力的大小，但它 款重要看发生额。银行存款余额是企 反映企业日常剩余支付能力的大小。企业 业创利能力较差的资产。 的银行存款流水账（网银流水）全面反映 企业转账（非现金）收支数据。 它的存在一般意味着应付票据或融资的存 保证金是银行存款中被捆绑冻结的那 在，融资额度一般要远远大于保证金，向 保证金 部分资金，它在流动资产中是不能动 非银行金融企业支付的保证金一般是无息 用的，可理解为“假流动资产”。 的。 黄金白银也是货币资金，它是可以流 它具有转化为现实货币的能力，可以担保 通但一般不会在市场上流通的货币。 融资，或直接支付价款，具有很强的商品 黄金白银 已成为企业和个人在经济下行时保值 金融双属性。虽然也有独立的交易市场和 增值的投资理财方式。这里包括纸黄 国际定价体系，但它的价值和流动性同样 金、金银币、金块金条等。 会受到国家政策的影响。 公司购买浮动活期或固定利率的理财 对于存在理财的企业来说，一般没有太大