生产制造型企业供应商对账流程.docVIP

XX公司内控文件 - PAGE 4 - 供应商对账流程 目的 规范供应商对帐流程的操作，保证应付和预付账款余额记录的真实性、准确性和完整性。 适用范围 适用于国内因物料采购业务发生的应付账款和预付账款的核对工作，包括余额对账和科目调整。 流程责任人 财务部长、采购部长负责本文件的有效性。 相关文档 《应付预付账款明细表》—根据公司情况制度 《往来款项对账单》—根据公司情况制定 《往来款对帐调节表》—根据公司情况制定 XX公司内控文件 流程说明 编号 步骤说明 部门 人员 控制活动 与供应商对帐 准备对账单 季度末结账前，财务部往来账会计在用友系统AP模块中，导出截止至季度末最后一天的供应商明细（包括季度发生额和余额），生成《应付预付账款明细表》，签字确认后递交采购部。 采购部采购内勤对其中的主要供应商（交易额前5名），编制《往来款项对账单》；若该5名供应商的季度交易额不能达到季度总采购额的80%,则需要扩大对账范围，直到满足覆盖率80%的条件。 财务部 采购部 往来账会计 采购内勤 与供应商对账 采购内勤将《往来款项对账单》传真至上述主要供应商（对账单信息涵盖所有未付款的发票和未到货的预付款项），并要求供应商在2日内回传；对非主要供应商，通过电话进行口头对账，在《应付预付账款明细表》中记录对帐结果，沟通并分析差异原因，对需要调整的差异编制《往来款对帐调节表》，注明调节原因，完