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　①正常贷款 　②关注贷款 　③次级贷款 　④可疑贷款 　⑤损失贷款 　在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。 　商业银行贷款风险分类的标准： 　①贷款的申请 　②贷款的调查 　③对借款人的信用评估 　④贷款合同的审批 　⑤借款合同的签订和担保 ⑥贷款发放 　⑦贷款检查、贷款收回 　 　商业银行贷款必须遵循的基本程序： 　①利润最大化原则 　②扩大市场份额原则 　③保证贷款安全原则 　④维护银行形象原则 　商业银行贷款定价的原则： （三）证券投资 概念：商业银行将资金用于在证券市场买卖有价证券进行投资的活动。 作用：有分散风险、保持流动性和合理避税、提高收益等作用。 投资对象：主要是各种证券，包括国库券、中长期国债、政府机构债券、市政债券或地方政府债券以及公司债券。 四、中间业务与表外业务 1. 表外业务 指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转化为表内资产业务和负债业务的经营活动。 这类业务通常有三大类：担保和类似的或有负债、承诺、与利率或汇率有关的或有项目。 规避资本管制，增加盈利来源。 适应金融环境的变化。 转移和分散风险。 适应客户对银行服务多样化的要求。 商业银行自身的有利条件促使其发展中间业务。 科技进步推动商业银行中间业务的发展。 表外业务迅速发展的主要原因 担保。包括担保、备用信用证、承兑票据等。 承诺。即银行对自身承担义务的允诺，包括不可撤销的承诺和可撤销的承诺。 与利率或汇率有关的或有项目。指80年代以来与利率或汇率有关的创新金融工具，主要有金融期货、期权、互换和远期利率协议等工具。 商业银行表外业务的主要类别 履约保证书 投标保证书 贷款担保 备用信用证 2. 中间业务 指银行不运用或较少运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，从中收取手续费的业务。包括：结算业务、代理业务、信托业务、租赁业务、银行卡业务、信息咨询业务等。 * * * * * * * * * * * * * * * * 商业银行的业务 图表说明 ①表示：表内业务与广义表外业务的区别在于---该业务是否直接反映在银行资产负债表中。 ②表示：狭义中间业务与狭义表外业务的区别在于---该业务是否有风险 一、商业银行资产负债表 二、商业银行负债业务 三、商业银行资产业务 四、中间业务与表外业务 ?一、商业银行的资产负债表 商业银行资产负债表反映了银行主要业务的基本状况。 高度简化的商业银行资产负债表，可以反映出商业银行主要的资产负债业务项目。 中国工商银行合并资产负债表 负债和所有者权益 二、商业银行的负债业务 ——形成其资金来源 吸收存款 银行资本 借入资金 （一）吸收存款。指商业银行所吸收的各种活期存款、定期存款和储蓄存款。 （二）借入资金。指商业银行的各种借入款项，包括从中央银行借款、银行同业拆借，从国际货币市场借款、结算过程中的短期资金占用、发行金融债券等。 （三）银行资本。包括银行成立时发行股票所筹的股份资本（简称股本）、公积金及未分配利润。 　⑴活期存款。指法人存款户随时存取和转让的存款。持有活期存款帐户的存款者可以用各种方式提取存款，活期存款帐户又称为交易帐户或支票帐户。 　活期存款的特点： 具有很强的存款派生能力。 流动性大，存取频繁，手续复杂，存款成本高，风险较大，因此不付利息。 活期存款中相对稳定部分可以用于发放贷款。 活期存款是银行密切与客户关系的桥梁。 1.吸收存款 　⑵定期存款。法人存款户与银行预先约定存款期限的存款。 　定期存款的特点： 带有投资性。由于利率高、风险小，是一种较安全的投资方式，也是银行稳定的资金来源。 所要求的存款准备金率低于活期存款。 手续简单，费用较低，风险性小。 利率根据期限的长短不同而存在差异，但都要高于活期存款。 　⑶储蓄存款。个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款。储蓄存款也可分为活期存款和定期存款。 　储蓄存款的特点： 储蓄存款多是个人为积蓄购买力而进行的存款。 金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行有严格的规定，以保障储蓄存款的安全。 　⑴短期借款。指一年以内的银行债务，包括同业借款、向中央银行借款和其他渠道的短期借款。 同业借款。指金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，解决银行短期资金余缺，调剂法定准备金头寸。 中央银行借款。中央银行向商业银行提供的信用，主要有两种形式，一是再贴现，二是再贷款。 其他短期借款。主要有转贴现、回购协议、大额定期存单和欧洲货币市场借款等方式。 2.商业银行的长、短期借款 　商业银行短期借款的主要特点： 对时间上和金额上的流动性需要十分明确。 对流动性的需要相对集中。 存在较高的利率风险