企业文档集团企业战略财务管理研究 - PowerPoint 演示文稿教程教案.pptVIP

整个财务管理系统的重点是如何将市场环境因素和风险控制理念引入财务管理领域，在传统的财务管理模型基础上更多的考虑管理结构和环境的因素 功能结构中的核心是以下： 财务信息的集中是整个财务管理的基础； 外部环境的影响是财务管理的客观因素； 财务管理的最终目的是如何为企业提供决策支持和信息保障； 全面预算、决策支持系统、资金管理和信息数据集中是集团企业财务管理的核心问题 （1）单一企业在银行的信用度低于整个集团的信用度，可以融入更多的资金，融资利率也可以降低； （2）在集团内部资金进行调剂，可以减少融资规模，降低融资成本； （3）合理有效的监控资金是资金安全性的保障 （4）某集团公司原在数十家银行开设了近百个资金帐户，其下属企业最多的一个在银行开设了20多个资金帐户，由于帐户众多，管理和监控难度较大，曾经发生出纳利用众多资金帐户互相调动资金，虚设未达帐项挪用资金的情况，该集团公司在几年之后的一次偶然机会发现了这一情况，虽然进行了追讨但仍然损失了1000多万元，因此该集团公司决心加强资金集中管理，将资金集中于6大商业银行的资金帐户中，同时要求下属企业将资金帐户全部转入6大商业银行，由此资金的集中控制和管理上了一个台阶。为了合理使用资金，降低融资成本，该集团还计划与某一商业银行共同合作建立虚拟资金结算中心来统一调节集团内企业的资金，如集团内企业资金充裕将由银行直接转还银行借款以降低融资成本。