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建行银行四川分行集团客户授信风险管理措施的研究 　　【摘要】本文以建行四川分行集团客户授信风险为研究对象，对建行四川分行集团客户授信风险管理存在的问题进行系统分析，然后根据存在的问题从创新授信组织方式、加强集团客户授信监管与信息披露、推进集团客户管理信息系统建设、加快集团客户风险管理的团队建设等几个方面提出风险管理措施。 　　【关键词】集团客户，授信风险，商业银行 　　 　　一、引言 　　随着经济的迅速发展，商业银行地位举足轻重，对国家的经济安全和战略地位的巩固发挥着不可替代的作用，商业银行在其经营的过程中，面临的风险主要有市场风险、授信风险、利率以及操作风险等，其中，最重要的就是授信风险，各大商业银行一直以来都十分关注授信风险，授信风险已经成为阻碍商业银行快速健康发展的关键所在。近年来，随着集团客户的迅速发展，集团内部的关联方交易日趋盛行，导致了利用关联方交易进行资金串用、虚假融资、互相担保等诸多问题。这对监管机构以及商业银行的风险管理工作带来了巨大的挑战，对于建行四川分行集团客户授信风险管理体系而言，集团风险管理应当遵循的一般原则是风险识别-评价-控制全过程管理体系，风险识别是贷前管理的重点，风险评价是贷中管理的重点，风险控制是贷后风险管理的重点，因此，必须先明确集团客户授信风险管理过程中可能存在的问题，才能实现对集团客户授信风险的全过程防范与控制。 　　二、集团客户授信风险存在的问题 　　1.风险识别过程中存在的问题 　　对集团客户的识别系统方面，建行四川分行存在的问题主要表现在对集团客户的认定仍然停留在人工判断的阶段，仍然无法通过系统自动识别新增客户是否为集团客户，无法查询集团内的其他客户是否和该行的其他分行有业务关系，无法查询是否需要纳入相应的信贷风险管理体系。所以，当缺乏识别功能时，就无法达到集团客户风险管理的目的，结果便是银行管理的混乱和风险的发生。 　　国内的商业银行普遍存在这个缺陷，建行四川分行的信息化程度与其它银行相似，普遍不是太高，多数商业银行尚未建立管理信息系统和数据库，这些管理系统和数据库应当包括分支机构的全行层面和相应的业务流程。现有的办公管理系统的主体是邮件和公文，达不到全面风险管理对管理信息系统和数据的要求。 　　2.风险评价过程中存在的问题 　　（1）集团客户信用评级手段单一目前建行四川分行的评级模块存在相应的问题，主要是针对单一法人客户，缺乏集团客户的评级模板，并且数据库容量不足，行业分类的评级标准也比较粗略；然而单一法人客户也存在相应的问题，即评级体系和评价标准缺乏相应的弹性，评价标准的准确性不够；另外，允许子公司的信用评级可以高于母公司的信用评级。 　　（2）授信额度核定尚有改善的空间依据集团客户提供的财务报表，建行四川分行对集团客户授信额度进行核定，所以，财务报表的全面性和真实性能够直接影响授信额度测算的准确性。 　　（3）集团客户的风险量化手段相对落后建行四川分行在管理市场风险方面，管理方法相对粗糙，采用的方法是标准法，并没有将定量分析方法广泛地应用到风险管理实践中，而且，定量分析方法更加科学，计量分析缺失的直接后果就是对风险暴露不能进行全面估计。对于集团客户而言，对其的大部分信贷决策仍然依靠审查者的主观判断和经验，集团客户的授信风险控制措施主要是依赖于审批人员的专业水平会不同，主要依赖于人为主观因素 　　3.风险控制过程中存在的问题 　　（1）建行四川分行到目前截止尚未形成集团客户的风险预警的迅速应对、快速处置机制，不能够敏感的应对影响集团客户偿债能力的重大事件，同时不能及时的展开信息沟通，面对非正常的交易，出现的问题通常是关注度不够。 　　（2）缺失相应的信贷风险管理文化。在《新巴塞尔资本协议》中，监管目标就是强调信贷风险的控制。在信贷管理中，建行四川分行尚未形成先进的管理文化，并且缺乏专业化的人才。 　　三、集团客户授信风险管理措施 　　1.创新集团客户授信组织方式 　　对于建行四川分行而言，其集团客户的经营模式多采取多头分散贷款模式，因此，统一管理集团客户的授信业务风险有着很大的难度。即使在各级分行内部的协办行、主办行之间也存在信息摩擦。而对同一客户的贷款信息，不同地区的商业银行、同一地区的不同分行之间缺乏必要的沟通，导致建行四川分行的各级分行在授信风险的防范与处置中，处于十分被动的地位。 　　2.加强集团客户授信监管与信息披露 　　对集团客户授信业务而言，需要一个多层面、全方位的社会监督机制，需要银行、企业、政府、社会公众多方面协同参与。一方面，在内部管理机制构建方面，建行四川分行从不同的角度强化；从现有的授信风险管理的体制、方法、手段等入手，逐步提升集团授信业务风险管理水平；另一方面，建行四川分行建立的信用环境应当具有公平、公开