中国银行理业务介绍.ppt

案例分析1 事实真相：Y公司是一个小企业，也是新客户，从出口保理商处获得足额保理融资有困难，故请X公司作为出口代理，其主要目的是获得更多的融资。但是，由于X公司没有应诉美国对中国家具厂商的反倾销案，将会被征收高额关税，而Y公司是应诉企业之一，不会被征收这一关税，因此它才会再以自身的名义出具发票给进口商，这样既保持了低关税，又获得了融资。此后，Y公司在美国的关联公司Z公司又去向美国进口商收款，同意给予进口商2%的折扣。故进口商纷纷向其付款，以致进口保理商无法顺利催收。 案例分析1 经验教训： 1、出口商如果是代理商，应认真审核其被代理人的资质。在此案中，由于出口商是出口保理商的银行优质客户，出口保理商忽略了对被代理人的审核，忽略了对贸易背景的全面审核，从而导致了问题的产生。 2、进出口保理商的密切配合，对解决争议，防范欺诈是至关重要的，进口保理商的及时催收使其迅速发现问题，帮助出口保理商迅速收回了融资，避免了损失。 案例分析2 背景：出口商A公司向英国进口商Z公司出口木地板已超过10年，采用O/A90天结算模式。A公司从2002年开始叙做出口保理业务，到2004年，由于当时使用的进口保理商退出了FCI，故出口保理商又选择了另一家进口保理商。到2007年，第二家进口保理商取消了对Z公司的额度，理由是其帐款逾期较多。出口保理商于是找到了第三家进口保理商，该进口保理商为Z公司核准了80万美元的额度。不久，Z公司要求增加订单，A公司产能不足，故介绍自己的关联公司B公司给Z公司，两家一起供货，都叙做出口保理。进口保理商又给Z公司追加了36万美元的额度。 案例分析2 出现问题：2008年5月24日，出口保理商向进口保理商转让了9单发票，其中8单是A公司发票，1单是B公司发票（发票号为B001)，上述发票都提供了80%的融资。但出口保理商的操作人员出现失误，在报文中将9单发票的出口商均打成了A公司。到8月28日，发票B001已逾期，出口保理商向进口保理商问询其催收情况。进口保理商于是开始催收，在此过程中，发现了名称错误的问题。于是，在9月25日，进口保理商向出口保理商发送报文21，请出口保理商发报文撤销这单名称出错的发票，重新转让新发票（有正确出口商名称）给 进口保理商。出口保理商照此办理。 案例分析2 出现问题：10月底，受金融危机影响，进口商Z公司宣布破产。进口保理商随即通知出口保理商：“B001号发票由于转让日期超过了到期日，故根据GRIF第14条（i）不受核准。”出口保理商对此不能认同，指出：“原始发票在到期日前已转让，只是在发现了原始发票的错误后，才根据进口保理商的指示转让了新发票。如果进口保理商不准备核准该发票，则在当时就应告知出口保理商。”出口保理商同时征询了FCI秘书处的意见，FCI秘书长认为：“双方都有错误。出口保理商打错名称，可能对进口保理商的催收产生负面影响。同时，进口保理商理应在9月25日报文中说明不能核准的可能性。但进口保理商却没有说明。故进口保理商也应承担部分的损失。” 案例分析2 结果：看到FCI秘书长的回复后，进口保理商同意重新考虑，但其最终仍拒绝履行任何担保付款的义务。 事实真相：进口保理商使用信用保险公司，故可以在别的保理商因为进口商逾期严重而取消额度时仍可以两次核准对该进口商的额度。但在进口商破产时，保险公司会千方百计不赔付，该案恰好存在瑕疵，给了保险公司拒赔的理由。进口保理商在9月25日并未预见到进口商会很快破产，没想到保险公司会不赔，等到保险公司真的拒赔，则其也千方百计不履行担保付款责任。 案例分析2 经验教训： 1、保理商应加强对操作风险的控制。此案中，出口保理商在报文中打错出口商名称，这种低级失误应杜绝。 2、选择好的进口保理商合作伙伴至关重要，特别是在金融危机中。本案中，进口保理商理应抓紧对进口商的催收，因为进口商一直付款记录不佳，可进口保理商直到收到出口保理商的问询后才进行催收。如果进口保理商在到期日前催收，就可能避免损失。此外，进口保理商的作风恶劣，千方百计逃避担保付款责任。 3、与使用信用保险公司的进口保理商交易要格外小心，因为保险公司在赔付时越来越严格，稍有不慎，可能导致拒付。 案例分析3 背景：出口商S公司向美国进口商T公司出口夏季鞋，双方合作3年，一直采用O/A60天结算模式。S公司于2008年3月向出口保理商申请叙做出口保理业务，出口保理商经考察认为S公司与T公司交易记录基本正常，可以尝试，故向进口保理商申请为T公司核准25万美元的额度，进口保理商核批了10万美元。2008年5月，S公司先后出了4单发票，共计14万美元。考虑到S公司新叙做保理，且存在季节性因素，出口保理商暂未对S公司提供融资。 案例分析3 出现问题：7月，上述发票先后到期，出口保理