货物贸易改革政策合规要点提示及对我行贸易融资产品影响研究分析.docVIP

货物贸易改革政策合规要点提示及对我行贸易融资产品影响分析 总体改革思路要点提示 （一）本次改革废除并整合了116个规范性文件，现有货物贸易政策框架简明清晰，主要包括下列四个层级、8个制度文件： 《外汇管理条例》 《国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局关于货物贸易外汇管理制度改革公告》 《货物贸易外汇管理指引》 、《货物贸易外汇管理指引实施细则》、《货物贸易外汇管理指引操作规程》 （汇发[2012]38号文） 《货物贸易外汇收支信息申报管理规定》 、《保税监管区域外汇管理办法》、《国际收支统计申报办法》 （二）本次改革核心体现为：主体管理、总量核查、动态监测、现场核查、分类管理。重点改革变化要点概括如下： 一是提升和丰富了货物贸易外汇管理手段。具体包括：1、外汇管理局开发“货物贸易外汇监测系统”（下称“监测系统”），全面采集企业对外贸易业务数据；2、以企业为单位，自动对进出口货物流与贸易收付资金流进行总量比对，挑出异常主体；3通过一体化的动态监测，锁定核查范围；4、开展现场核查，核实可疑情况；5、根据贸易收支合规状况，将企业分为A、B、C三类，动态调整分类结果；6、实行分类管理，A类企业贸易收支十分便利，B、C类企业受到严格管理。例如：B类企业贸易收付汇须向银行提交全套贸易单证，银行须通过监测系统扣减其可收汇或可付汇金额；C类企业贸易收付汇须外汇局逐笔审核，部分业务受到限制。