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内控知识讲座内部控制管理办公室二○○七年八月;自2000年起，美国社会相继出现了安然、世通、施乐等一批会计丑闻事件，使得资本市场诚信危机震撼了美国及整个国际社会，为了提高民众对金融市场及政府经济政策的信心，美国总统布什于2002年7月30日签署了《萨班斯—奥克斯利法案》（简称萨奥法案）。;该法案404条款对上市公司建立并保持有效的内部控制制度作出了明确的规定。法案要求在美国上市的外国公司要在2005年4月15日以后的财政年度向美国证监会（SEC）报备美国版年报时执行该条款，即在披露年报时要有内控体系建立并有效运行的证据。 ;中国石油天然气股份有限公司是一家在美国及香港上市的国际性大型企业，作为境外上市公司，根据《萨—奥法案》要求，必须建立并保持有效的内部控制制度。 同时，内控体系的建立也是为了进一步推动企业科学管理、规范管理和依法管理，通过强化相关部门的控制职责，实现对风险的有效控，进一步提升公司的管理水平。;2003年12月，股份公司成立了内部控制项目组，以COSO框架为基础，补充完善现行规章制度，开展内部控制体系建设工作。 2005年12月股份公司内部控制项目组正式改为内部控制部。 2005年12月27日，股份公司召开内控工作视频会，总裁蒋洁敏签署《中国石油天然气股份有限公司内部控制管理手册》发布令，股份公司内部控制工作进入实施阶段。;**油田作为中国石油的地区公司，必须按照股份公司的统一规定和要求开展内部控制体系建设。同时，通过内部控制体系，建立一套统一、完备、内容涵盖油田经营管理各个领域的内部控制体系。从而确保油田各项工作的统一、规范、有序运行；最大限度的减少、规避风险；保证资产的安全、完整、会计资料的真实、准确，进一步提高油田的经营管理水平。;2004年4月油田内控体系建设工作启动，同年12月成立了内部控制委员会和内部控制管理办公室，在企管法规处下设了内控科负责油田内部控制体系的建设和实施工作。　　　　;1、内控背景知识;1、内控背景知识;1、内控背景知识; 根据集团公司和股份公司重组整合并账要求，从2007年6月1日起，将“**石油勘探开发公司”所有单位的核算全部并入“中国石油天然气股份有限公司**油田分公司”账套中核算。至此，油区两公司实现完全合并，供应处所有业务也就纳入测试范围。;一、内控知识简介;2、内控基础知识;2、内控基础知识;2、内控基础知识;2、内控基础知识;2、内控基础知识;2、内控基础知识;一、内控知识简介;３、内控体系的五要素;３、内控体系的五要素;３、内控体系的五要素;３、内控体系的五要素;３、内控体系的五要素;３、内控体系的五要素;３、内控体系的五要素;主要内容; ;1、业务流程分类和分级;1、业务流程的分类和分级;二、业务流程介绍 ;2、业务流程说明;2、业务流程说明;2、业务流程说明;2、业务流程说明;2、业务流程说明;2、业务流程说明;2、业务流程说明;2、业务流程说明;2、业务流程说明;2、业务流程说明;2、业务流程说明;2、业务流程说明;2、业务流程说明;2、业务流程说明;2、业务流程说明;2、业务流程说明;2、业务流程说明;2、业务流程说明;2、业务流程说明;二、业务流程介绍 ;3、业务流程介绍举例;主要内容;三、测试整改介绍;1、测试的定义、分类;1、测试的定义、分类;1、测试的定义、分类;1、测试的定义、分类;1、测试的定义、分类;三、测试整改介绍;2、测试的方法、方式;2、测试???方法、方式;2、测试的方法、方式;2、测试的方法、方式;2、测试的方法、方式;2、测试的方法、方式;2、测试的方法、方式;2、测试的方法、方式;2、测试的方法、方式;三、测试整改介绍;3、例外事项及缺陷认定;3、例外事项及缺陷认定;3、例外事项及缺陷认定;三、测试整改介绍;4、测试注意事项;4、测试注意事项;4、测试注意事项;4、测试注意事项;（４）注意点;三、测试整改介绍;5、内控测试整改;5、内控测试整改;5、内控测试整改;5、内控测试整改;谢谢大家！