u 新制退休金的計算.pptxVIP

退休規劃高齡化社會的來臨－人口統計訊息.tw/stat/chart.aspx.tw/stat/chart.aspx隨著社會進步、醫藥發達，出生率及死亡率逐年降低，台灣老年人口的比例正大幅增加，高齡化社會已成為重大議題，所產生的現象與問題也逐漸浮現。就在台灣幾年後將從「高齡化社會」邁入「高齡社會」，如何維護高齡生活的品質與尊嚴，以及訂定健全的社會福利和健康政策，已是政府刻不容緩的挑戰。台灣已邁入高齡化社會，即將進入高齡社會根據聯合國世界衛生組織定義，65歲以上老年人口占總人口比例達到7%時稱為「高齡化社會」，達到14%是「高齡社會」，若達20%則稱為「超高齡社會」。內政部統計，到2016年4月為止，台灣老年人口約占總人口的12.74%，其中嘉義縣(17.5%)、雲林(16.69%)、南投(15.43%)、台北市(15.03%)、宜蘭、苗栗、屏東、台東、花蓮和澎湖，老年人口超過14%，已達「高齡縣」的標準。儘管人口老化現象在台灣各縣市蔓延，目前仍有五個縣市相當「年輕」，分別為桃園縣(9.85%)、連江縣(9.96%)、台中市(10.49%) 、新竹市(10.67%)與新北市(11.1%) ，老年人口比率均低於10%。台灣老化速度非常快 國民健康局表示，一個國家人口老化速度的判斷標準，是以65歲的人口比率從7%增加到14%的「年數」：瑞典花了85年，美國73年。台灣在1993年2月正式進入「高齡化社會」；經建會推估，台灣將在2017年達到14%，成為「高齡社會」，老化速度年數約為24年，遠比歐美國家快得多。另一對比數字是：台灣人口成長率(出生率)從3%降到1%，花了30年。國民健康局還估計到了2026年，65歲以上人口會占總人口20%，台灣將進入「超高齡社會」，每4到5人當中就有一位老人，人口老化將是社會一大隱憂，到了2040年達到30%，2051年更高達37%。同時，高齡人口將於2017年時首度超過兒童人口(15歲以下)所佔的比例(12.72%)，預計2051年時，高齡人口將是所有兒童人口的4.7倍。老年人最擔心健康與經濟問題台灣人口高齡化日趨嚴重的現象令人憂心，研究並發現，國內65歲以上老人對於未來最擔心的問題以「身體健康」比例最高，其次是「經濟來源」，再來是生病時的「照顧問題」，顯然健康與經濟是目前老人最重要的需求。1951至1971年間，台灣高齡人口的「依賴比」約在5%，意指每20位工作年齡人口共同扶養一位老人。2007年7月，依賴比已升至14%，也就是每7.1位工作人口扶養一位老人。依此速度，到2026年變成每3.3人就需扶養一位老人，2051年更將成為每1.5個工作人口扶養一老人。隨著高齡人口依賴比不斷升高，高齡人口對工作人口所帶來的經濟需求及安養負擔也將越來越大。台灣地區男性與女性的平均餘命計算退休金總需求綜合退休後首年月生活支出與退休後餘命，可以依照下列方式計算退休金總需求： (一)簡易法 假設退休後採取非常保守投資方式，投資報酬率僅等於通貨膨脹 率，此時退休金總需求=退休後屆時月需求×12×退休後餘命，如 張大同60歲退休後餘命22年，退休後屆時月需求54,183元， 54,183元×12×22=1,430.4萬元。 (二)實質報酬率折現法 退休後的投資報酬率－退休後通貨膨脹率=退休期間的實質報酬 率，以此為折現率，將退休後首年度支出視為年金，求取年金現 值即為退休金總需求。假設張大同退休後的投資報酬率為5%，通 貨膨脹率為3%，實質報酬率=5%－3%=2%，退休後年支出=54,183 元×12=650,196元，650,196元×AP(2%，22年)=650,196元 ×17.658=1,148.1萬元，AP代表年金現值係數。因為退休金的投資 報酬率高於通貨膨脹率，所以所需要的退休金總額1,148萬元低於 前項保守條件下的總額1,430萬元。退休生活費分段計算法可以將退休後所需的費用分為三個階段如下： 1.退休前期 65歲以前稱為退休前期，若是 55 歲就退休則此段時間長達 10 年，若60歲才退休則為5年，65歲才退休則無退休前期。退休前 期的特色是還有兼職工作能力，也還能從事較花體力的休閒活 動，如四處遊山玩水或環遊世界的計畫等。開銷較多但可靠兼 職提高收入，以因應彈性支出，此期間的休閒支出應會高於醫 療支出。 2.退休中期 一般定義為65歲到75歲，已經超過工作年齡的上限，兼職機會 不多，體力已較退休前期差，減少國外旅遊或打高爾夫球等運 動式休閒次數，但大部分的老人尚可以照顧自己，此期間休閒 費用與醫療費用相當。 退休生活費分段計算法 3.退休後期 通常指75歲以後到身故這段時間。此時體力已日漸衰弱，以靜 態休閒為主，三分之二左右75歲以上老人健康情況不佳，常上 醫院看病，四分之一的老人在退休後期到