2018年财务部给各部门培训的课件.ppt

报销审批流程图 部门经办人填写报销单 部门负责人审批 财务会计审核 是否审核通过 通过 是否已报周资金计划 是 否 核销借款（冲账） 报销款项 出纳付款 补报资金计划 未 通 过 财务部长审批 财务会计 报销管理规定 1、各部门在办理各项业务时必须取得相应的合法票据； 2、下列8项经济业务开具的增值税专用发票“进项税额”可以抵扣，业务人员取得下列经济业务的发票时，应询问销售方是否可开具“增值税专用发票”，如可以开具，业务人员应务必取得“增值税专用发票”； 报销管理规定 3、为保证发票的真实性，1000元以上金额的发票，需经办部门在税务局网站验证真伪，并打印查询结果粘贴到 报销票据后方可办理报销手续； 4、根据财务入账要求，不同类经济业务的发票要分别粘贴，分别填写报据； 5、费用报销时，收款单位与发票开具单位必须一致，否则，财务部拒绝办理； 6、为明确部门费用支出，发生的费用按部门报销，不同部门员工共同发生的费用填写报据时按部门划分金额； 报销管理规定 7、目前有一些费用无法取得相应的正规发票，需进行替票报销；替票报销应提供相关附件：收款人的收条、替 票申请（写明具体的款项实际用途、替票发票用途、金额、不能提供正规发票原因）报至部门负责人审批，审批 同意后，方可至财务部办理报销手续； 8、报销时发票要整齐的粘到票据粘贴单上，附件（替票申请除外）均需附到财务记账凭证内，各部门经办人员请 用一次纸打印（可到财务部领取B5纸张及票据粘贴单）。 434 日常费用管理的相关规定 Part 差旅费 第一条 标准 通讯补助标准：不享受话费补助的其他岗位工作人员因公到0451区域外出差的，按10元/天补助 备注： 一类城市：包括北京、上海、广州、深圳、天津 二类城市：省会城市以及珠海、中山、东莞、惠州、厦门、温州、宁波、苏州、无锡、常州、青岛、大连等地级市三类城市：上述城市之外，为三类城市 经理级（含经理）以下员工，出差时需选择公司合作的快捷酒店入住，费用标准按协议价格执行；如出差地点无公司合作的快捷酒店，其费用比照协议价格。 差旅费 第二条 具体要求 1.公司提供交通工具，出差人员不享受交通补助； 2.住宿费报销时必须提供住宿费发票； 3.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用； 4.如出差员工实际消费未达到差旅费补助标准，应据实报销，不予补偿；超过标准部分，由出差员工自行承担； 5.公司组织召开会议、培训不享受出差补助； 6.总监及总监级以上人员出差的，出租车费用实报实销。报销出租车费用的当日不核销交通补助； 7.凡已核销差旅费误餐补助的员工，其出差期间在公司食堂的餐补费用，按标准从下个月度餐费补助中据实扣除； 8.不予核销半天住宿费用； 9.经理级及经理级以下员工，原则上同性别应住同一房间； 10.报销差旅费应完整填写起讫地点、时间及天数，在任何城市停留时间一天以上（包括1天）的都必须逐一记载，分别填列。出差天数以出发日和结束日交通票据时间为证，算头不算尾或算尾不算头，首尾日只记一天； 一、员工在市内因公外出或加班发生的交通费，应由外出或加班员工提供有效交通费发票据实报销。如：出租车发票应记载“黑龙江省国家税务局出租车发票发票联”、“黑龙江省出租车发票专用章”字样及“黑龙江省国家税务局监制章”，若无上述记载，出租车发票无效； 市内因公外出（加班）交通费 特别注意此发票专用章字样 二、在核销交通费时，需填写《因公外出（加班）交通费明细表》，写明日期、部门、人员姓名、事由、路线、金额，报至外出或加班部门负责人审核签字，并将该《因公外出（加班）交通费明细表》粘贴于本次报销的交通费报据的最后一页，可至财务部办理核销手续。 市内因公外出（加班）交通费 1、报销招待费，需填写招待费报销单，同时需提供有效的餐饮发票； 2、报销招待费，由运营管理服务中心薪资专员登记；经办人、报销部门负责人、运营管理服务中心薪资专员在餐费报销单上签字后，方可到财务部办理报销手续； 3、凡当天已报销过业务招待费的员工，其当天在食堂的餐补费用，由运营管理服务中心薪资专员按标准从下个月度餐费补助中据实扣除。 注：有效的餐饮发票应记载“饮食业定额发票发票联”字样、 “地方税务局监制章”及收款方“发票专用章”；印鉴应清晰，不得模糊；若无上述记载，餐饮发票无效。 招待费 “发票专用章” 印鉴模糊 未加盖“发