苏州市世嘉科技股份有限公司内部审计制度.PDFVIP

苏州市世嘉科技股份有限公司 内部审计制度 苏州市世嘉科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范苏州市世嘉科技股份有限公司（以下简称“公司”）及 控股子公司的内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，促 使公司持续健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工 作的规定》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》 等有关规定，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计是指由公司内部机构或人员，对其内部控制和 风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开 展的一种评价活动。 第三条 本制度适用于公司及其控股子公司 （以下简称“公司及子公司”）。 第二章 机构和职权 第四条 内部审计的实施机构是公司审计部，审计部应配备不少于二人的专 职审计人员。 审计部在董事会审计委员会的领导下行使审计职权，并向董事会审计委员会 报告工作。审计部负责人为专职，由董事会或者董事会审计委员会提名，董事会 任免。 第五条 审计部对公司及子公司行使内部审计职能，根据需要，可以配合中 介机构开展工作。 第六条 审计部在实施审计工作中，可行使以下职权： （一）根据内审工作需要，要求报送有关生产、经营、财务收支计划，预算 执行情况、决算、会计报表和其他有关文件资料； （二）审核有关的报表、凭证、账簿、预算、决算、合同、协议，查阅有关 文件和资料、现场勘查实物； （三）检查有关的计算机系统及其电子数据和资料； （四）参加有关会议，组织成员企业召开与审计有关的会议； 1 苏州市世嘉科技股份有限公司 内部审计制度 （五）参与研究制定有关的规章制度； （六）对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明； （七）对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的行为，经公司董事会 批准，可采取必要的措施并提出追究有关领导及员工责任的建议； （八）发现被审计单位转移、隐匿、篡改、毁损会计凭证、会计账簿、会计 报表以及其他有关资料的，有权予以制止，并报公司董事长责令其交出； （九）经公司董事会批准，有权予以暂时封存相关会计凭证、会计账簿、会 计报表及其他资料； （十）提出纠正处理违法、违规行为的意见以及改进经营管理、提高经济效 益的建议； （十一）对因违法、违规行为给企业造成严重损失的直接责任人员，提出处 理意见，并报公司董事会；对于重大违法、违规事项，由公司董事会决定交与执 法机关处理。 第七条 内部审计人员应当严格遵守审计职业道德规范，客观公正、恪尽职 守，不得徇私舞弊和泄露公司秘密。 第八条 内部审计人员在行使职权时受国家的法律保护，任何单位和个人不 得打击和报复。 第九条 由于被审计单位或当事人隐瞒真实情况或提供虚假证明，造成审计 结果与事实不符的，应追究被审计单位财务负责人或当事人的责任。 第三章 审计职责与内容 第十条 审计部应当履行以下职责： （一）拟定公司内部审计工作制度，拟定公司年度内部审计计划； （二）对公司及子公司的财务收支、财务决算、资产质量、经营绩效以及其 他有关的经济活动进行审计监督； （三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要 内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为； （四）对公司及子公司内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行检查、 评价和意见反馈，对有关业务的经营风险进行评估和意见反馈； 2 苏州市世嘉科技股份有限公司