（二）差旅费报销会计要素 - 湖北幼儿师范高等专科学校.docxVIP

PAGE \* MERGEFORMAT1 湖北幼儿师范高等专科学校 财务报销会计要素一次性告知单 （一）一般事务报销会计要素 1、“湖北幼儿师范高等专科学校经费报销单”：按格式要求填写齐全。 2、正规税务发票（学校户名和税务登记证号齐全）：经手人、部门负责人在发票上签字。 3、刷公务卡POS机小票 （二）差旅费报销会计要素 “湖北幼儿师范高等专科学校经费报销单”：按格式要求填写齐全。 “湖北幼儿师范高等专科学校国内公务差旅审批单”：按格式要求填写齐全。 3、会议通知（事前）。 4、培训会务、城市间交通、住宿发票（1）正规税务发票（学校户名和税务登记证号齐全）（2）出差人、部门负责人在发票上签字。 5、POS机小票。 6、住宿清单。 7、差旅费报销单：（1）经手人、部门负责人、财务处长、分管校领导签字（部门主要负责人和校领导出差由校长签字，校长出差由书记签字）。（2）住宿费报销标准按照“省直机关差旅住宿费标准”每天320元/人；交通费补贴省内50元/天、省外80元/天；伙食补贴100元/天。 8、因公临时出国需增加的会计要素：（1）因公临时出国任务和预算审批意见表（2）上级部门批文（3）合同。 （三）公务接待费报销会计要素 “湖北幼儿师范高等专科学校经费报销单”：按格式要求填写齐全。 “湖北幼儿师范高等专科学校公务接待审批单”：（1）按格式要求事项填写齐全（2）接待部门、校办加盖部门公章（3）经办人、部门负责人、校办负责人、分管校领导签字。（4）来访单位人员名单、陪同人员名单。 3、正规税务发票（学校户名和税务登记证号齐全）：经手人、部门负责人在发票上签字。 4、公务接待函。 5、菜单。 （四）政府采购项目报销会计要素 1、“湖北幼儿师范高等专科学校经费报销单”：按格式要求填写齐全。 2、正规税务发票（学校户名和税务登记证号齐全）：经手人、部门负责人在发票上签字。 3、政府采购执行确认书。 4、政府采购合同备案确认表。 5、中标通知书。 6、合同。 7、合同审核会签单（按格式要求签批齐全）。 8、采购项目验收报告单（按格式要求签批齐全）。 9、资产入库单（政府采购货物资产类，服务类不需要）。 10、送货清单（政府采购货物资产类，服务类不需要）。 （五）劳务费报销会计要素 1、“湖北幼儿师范高等专科学校经费报销单”：按格式要求填写齐全。 2、劳务报酬发放表：（1）领款人姓名（2）帐号（3）身份证号（4）核算标准及明细（4）应发劳务费金额（5）税额（6）实发劳务费金额 3、相关文件、通知、课程安排表 4、劳务费领用人身份证复印件、银行卡复印件、职称证明。 （六）人员经费支出会计要素 1、基本工资：由人事处造表，人事处负责人签字；财务处负责人核准签字后直接发放。 2、奖励绩效：由人事处造表（并附发放人员的银行卡号），人事处负责人签字；财务处负责人审核签字，经分管财务校领导审批和校长审批后发放。 3、单项奖励：由人事处造表（并附发放人员的银行卡号），人事处负责人签字；财务处负责人审核签字，报经校长办公会或校党委会同意，分管财务校领导审批和校长审批后发放。 4、发放奖励绩效和单项奖励还需附经费发放文件依据。 （七）学生退费支出会计要素 1、“湖北幼儿师范高等专科学校经费报销单”：按格式要求填写齐全。 2、退费明细表（由学工处负责造表，并附退费学生的银行卡号）。 3、交费收据（或遗失证明）。 4、退费依据。 （八）学生各类经费发放会计要素 1、“湖北幼儿师范高等专科学校经费报销单”：按格式要求填写齐全。 2、经费发放明细表（由学工处负责造表，并附发放学生的银行卡号）。 3、经费发放文件依据。 （九）收费会计要素（不含学费住宿费） 合同。（注明收费标准和收费总金额等） 报告。（注明收费标准和收费总金额等） （十）基建工程预付款报销会计要素 1、“湖北幼儿师范高等专科学校经费报销单”：按格式要求填写齐全。 2、工程立项文件。 3、合同。 4、政府采购执行确认书。 5、政府采购合同备案确认表。 6、中标通知书。 7、合同审核会签单（按格式要求签批齐全）。 8、工程预付款申请单（按格式要求签批齐全）。 （十一）基建工程进度款报销会计要素 1、“湖北幼儿师范高等专科学校经费报销单”：按格式要求填写齐全。 2、工程立项文件。 3、合同。 4、政府采购执行确认书。 5、政府采购合同备案确认表。 6、中标通知书。 7、合同审核会签单（按格式要求签批齐全）。 8、正规税务发票（学校户名和税务登记证号齐全）：经手人、基建部门负责人在发票上签字。 9、工程进度明细表（制表人签名） 10、工程进度款支付核准表（按格式要求签批齐全）。 11、建设项目资金支付审批表（按格式要求签批齐全）。 （十二）基建竣工决算报销会计要素 1、“湖北幼儿师范高等专科学校经费报销单