收支管理领域流程图.docVIP

PAGE \* MERGEFORMAT29 行政事业单位收入业务管理流程图 1.收入登记及入账流程 收入登记及入账流程图 职能科室 职能科室科长 分管领导 规划财务科 规划财务科科长 1提交收入事项请示开始 1提交收入事项请示 开始 2审核 2审核 3审核 3审核 结束4审核7登记入账6收款进入国库 结束 4审核 7登记入账 6收款进入国库 5审批 5审批 流程节点说明及输出要求： 序号 流程步骤 流程描述 输出文档 控制要素 责任岗位 责任科室 1 办理收入业务 业务科室办理收入业务 非税收入一般缴款书 收入业务的真实性、金额的准确性、并对收入进行登记 经办岗 业务科室 2 缴款 缴款义务人进行缴款 缴款义务人 3 确认到账情况 会计岗确认收入到账情况并登记入账 收入登记表 账证相符、入账的及时性 会计岗 规划财务科 4 审核 财务负责人审核收入登记表 审核意见 收入等级的及时性、完整性、真实性 财务科科长 规划财务科 5 审批 分管财务领导审批收入登记表 审批意见 大额支出由分管财务领导审批 分管财务领导 6 收款 规划财务科进行收款 收款记录 根据《收入管理制度》规定，经领导批准方可进行收款，不得私自截留、自行处理，更不能贪污挪用，一经发现，将依法严肃处理。 出纳岗 规划财务科 7 登记入账 规划财务科登记入账 登记入账 根据《财务管理制度》规定，完善出纳每月扎帐与会计的