微观审慎监管着眼于金融机构个体 - bimschoolgh.com.pptVIP

2.良好的银行公司治理结构应具备的特征 （1）银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界。 （2）完善的内部控制和风险管理体系。 （3）与股东价值相挂钩的有效监督考核机制。 （4）科学的激励约束机制。 （5）先进的管理信息系统，能够为产品定价、成本考核、风险管理和内部控制提供有力支撑。 * 二、金融机构内部控制 1.金融机构内部控制的定义 金融机构内部控制是金融机构为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。 * 2.内部控制包含的内容 （1）明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任和利益形成的相互制衡关系。 （2）为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段。 （3）为保证各项业务和管理活动有效进行，保护资产的安全和完整，保证资料的真实、合法和完整，而制定和实施的政策与程序。 （4）及时防范、发现和动态调整管理风险的机制。 * 3.金融机构内部控制的主要目标 （1）确保国家法律规定和金融机构内部规章制度的贯彻执行。 （2）确保金融机构发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。 （3）确保风险管理体系的有效性。 （4）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。 * 4.金融机构内部控制的要素 （1）内部控制环境。 （2）风险识别与评估。 （3）内部控制措施。 （4）监督与纠正。 （