有关深圳希思医疗美容医院股份有限公司挂牌申请文件第一.PDFVIP

关于深圳希思医疗美容医院股份有限公司 挂牌申请文件的第一次反馈意见 深圳希思医疗美容医院股份有限公司并中泰证券股份有限 公司: 现对由中泰证券股份有限公司 （以下简称“主办券商”） 推荐的深圳希思医疗美容医院股份有限公司 （以下简称“公 司”）及其股票在全国中小企业股份转让系统（以下简称“全 国股转系统”）挂牌并公开转让的申请文件提出反馈意见，请 公司与主办券商予以落实，将完成的反馈意见回复与主办券 商内核/质控部门编制反馈督查报告 （模板见附件一），通过 全国股转系统业务支持平台一并提交。 一、公司特殊问题 1、请公司说明报告期初至申报审查期间，公司是否存在 控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的情形，若 存在，请公司披露资金占用情况，包括且不限于占用主体、 发生的时间与次数、金额、决策程序的完备性、资金占用费 的支付情况、是否违反相应承诺、规范情况。 请主办券商、律师及会计师核查前述事项，并就公司是 否符合挂牌条件发表明确意见。 2、请公司说明公司、控股子公司以及公司的法定代表人、 1 / 19 控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员自报告 期期初至申报后审查期间是否存在被列入失信被执行人名 单、被执行联合惩戒的情形，若存在的，请公司披露被列入 名单、被惩戒的原因及其失信规范情况。请主办券商、律师 核查前述事项，并说明核查方式，就公司是否符合挂牌条件 发表明确意见。 3、请公司按照督查报告格式指引的要求和货币单位检 查公开披露文件中最近两年及一期的主要会计数据和财务 指标简表。如错误,请说明差异的具体内容、原因并予以更正。 由于改制折股及增资导致每股收益、每股净资产等财务指标 发生较大波动的，应简明扼要说明波动原因、计算依据、计 算方法并根据报告期最近一期股本数补充计算可比每股指 标。如存在每股净资产小于 1 的情况，应披露原因。 4、关于负面清单核查。请公司根据《全国中小企业股份 转让系统挂牌业务问答-关于挂牌条件适用若干问题的解答 （二）》，着重从以下方面充分论证说明公司是否存在负面清 单所列情形：1）公司是否属于科技创新类公司；2）若属于 科技创新类公司，且因新产品研发或新服务培育原因而营业 收入少于 1000 万元，请论证说明 “新产品研发或新服务培 育”对公司经营的影响；3）若属于非科技创新类公司，请论 证说明最近两年累计营业收入是否低于行业同期平均水平； 4）若属于非科技创新类公司且最近两年及一期持续亏损，请 2 / 19 论证说明 “最近两年营业收入是否持续增长，且年均复合增 长率超过 50%”；5）公司最近一年及一期的主营业务中是否 存在国家淘汰落后及过剩产能类产业。请主办券商、律师、 会计师核查前述事项，并就公司是否符合挂牌条件发表明确 意见。 5、关于持续经营能力。请公司：（1）补充分析披露扣除 非经常性损益后的净利润两期为负的具体原因及其合理性， 应对的具体措施及其有效性；（2）结合主营业务构成、各项 业务收入和毛利润及其占主营业务收入和毛利润的比例情 况、变动情况、各项业务毛利率对综合毛利率贡献情况等补 充分析披露公司经营模式是否可持续、公司是否具备核心资 源要素和核心竞争力；（3）对比历史年度量化分析并补充披 露是否存在季节性因素，并作重大事项提示；（4）结合行业 状况、市场前景、核心资源要素、核心竞争力、业务发展规 划、市场开发能力、新业务拓展情况、资金筹资能力、期后 签订合同、期后收入实现情况等评估公司的持续经营能力。 请主办券商和会计师针对以上问题以及公司经营模式是否 可持续、公司是否具备核心资源要素和核心竞争力、是否符 合“具有持续经营能力”的挂牌条件进行核查并发表明确核 查意见。 6、关于现金流量。请公司：（1）补充分析披露经营活动 现金流两期为负的原因及合理性；（2）补充披露收到和支付 3 / 19 其他与经营活动有关的现金、收到和支付其他与投资活动有 关的现金、收到和支付其他与筹资活动有关的现金的具体内 容、产生原因及合理性；（3）补充分析披露经营活动现金流 量净额与净利润的匹配性、是否对持续经营能力造成影响。 请主办券商和会计师针对以上问题及公司现金流科目归集、 核算是否规范、