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三种短期“透支”帮企业调头寸 　　 由小企业对于资金的需求，往往突出着几个字：“短、小、频、急”。 下载论文网 　　企业主骆先生向记者大倒其在融资过程中的苦水。“做生意，尤其是不大的买卖，对资金的需要基本上就是一次性量小，但频率高、期限短。也就是说。我们希望整个融资手续是简便、快速的，这样才能满足灵活经营的需要。但是现实正是恰恰相反，银行方面要不瞧不上这样的小业务，要不就认为风险大因而融资手续十分复杂，即使融资成功，也已经大大增加了融资的成本和代价。” 　　确实，很多中小企业都面临着这样共同的问题。首先，对于小型的贸易性企业而言，经常受到资金方面的压力，主要体现在资金缺口并不大，但是因为周转速度快，有时候一进一出可能只差一天甚至半天时间，却会因为一笔现款没有及时到账影响到整个正常的贸易运作。其次，公司经营者将大部分资金投入公司运营，个人资产这一块实力相对较弱，或者厂房系租赁、红证等，无法提供抵押物。另外，在很多银行申请不到小额信用贷款，或者即使有，但是普遍利率高，且还款方式固定不灵活，导致其财务成本迅速上升。在不考虑其他因素的情况下，中小企业少量的资金需求量将使其融资利率比上规模的资金融资利率平均高出2～4个百分点。从各国的比较来看，美国中小企业的贷款利率上浮水平最高，一般可高达3～6个百分点；欧洲为～3个百分点。 　　其实，针对中小企业的这种情况，银行推出了很多有短期“透支”功能的金融服务，可以大大缓解企业对资金的短期需求，同时也在一定程度上降低了企业的财务成本。 　　 　　支票透支 　　 　　在我国，如果企业签发的支票票面金额超过其在银行存款的余额或透支限额，该支票即是所谓的“空头支票”而不能生效，银行按规定要对签发空头支票的单位按票面金额的比例进行处罚。而近日《中国人民银行结算办法》取得重大的原则突破，央行宣布在上海正式启动支票授信业务，允许符合资质、信用度良好的中小企业进行支票透支。这也打破了以往银行在办理支票支付过程中，必须严格遵守的不垫款的原则。 　　所谓的支票授信业务，即是借鉴国外银行业提供空头支票保护性垫款业务的实践经验，以商业银行适度垫付票据结算资金，为中小企业票据结算提供信用支持，维护中小企业信用的一项新举措。 　　据了解，银行对企业业务中，如果企业账上资金不足，传统的做法是拒付支票并通知企业，这样，一方面企业会因此被记入央行的信用黑名单，另一方面还要承担相应的罚款。投入试点的“支票透支”将给企业一定额度的授信，一旦发生授信额度内的资金不足，商业银行将为企业垫付相应的资金，而企业需要为此支付利息。这一方面减少了企业信用污点的风险；另一方面，对银行而言也将是一项会有中间业务收入的业务。据悉，目前可能采取的方式有特定范围授信和结算账户透支两种。 　　上海浦发银行推出的是目前市场上首个用于中小企业结算用途的“结算垫款产品”，中小企业签约该产品后，可获得该行提供的最高5万元的信用授信额度，每年最多允许发生4次透支，最长连续透支期为5天，用以弥补票据结算过程中出现的临时性存款余额的不足。对于5万元以内的空头支票或商业承兑汇票，银行会自动垫付；企业只要在5天内还清垫款，并支付万分之，的日息，就不会产生不良信用记录，而且费用大大低于现行5％的退票罚款。 　　银行方面表示，并非所有提出申请的中小企业都能获得支票授信，企业良好的经营状况和诚信记录将成为审批的准入门槛，以保证银行垫付资金的安全。具体操作包括看企业以前是不是有过欠贷、欠息等不良记录，有没有在支票业务上出现过违规，或有恶意透支行为等等。这项新型结算业务将率先在浦发银行上海地区的115家网点推出，随后在江苏、浙江两省推广。同时展开支票透支业务试点的上海农商行，预计将在明年1月正式推出这一业务。 　　 　　信用卡透支 　　 　　公司采购、员工出差、商务宴请……虽然单笔资金数额不大，但由于使用极其频繁，积少成多，对于一些跨区域企业而言尤其是一笔不小的数量。单单以员工出差为例，就有不少麻烦。首先，携带现金出行，有遗失的风险。其次，员工出差过程的花销没有很好的约束，一旦员工想“揩油水”，通过多开发票等许多途径就可以实现，企业监管难度较大。更关键的是，企业的资金在一定程度上被占用了，降低了资金周转的使用效率。 　　而银行针对企业推出的信用卡就给了企业一定的透支额度，帮助企业优化财务结构，减少资金占用成本，提高资金周转使用效率。由于企业信用卡和个人信用卡一样，有先消费后还款、最长54―56天的免息还款期的功能。因此对于很多中小企业而言，就可以充分利用这一免息期，以缓解企业流动性不足的压力。在企业经营过程中，不少资金需求是短期的，而且十分迫切的。申请银行贷款或者其他形式的借贷，不仅手续繁复，而且要支付高额的利息成本。而企业信用卡则在相应额度内，可以很好地