财务报销规范及流程.docx - 吉林省林业调查规划院.docxVIP

财务报销规范及流程 报销单填写规范 　　填写报销单字迹工整、清晰，金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。 费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。 具体填写说明 “姓名”处填写报销人姓名。 在“单位”处填写所属的部门，如党院办、人事处、资源一室、规划室等。 “日期”如实填写报销时的日期。 “事由”处填写费用支出的用途。 “项目” 为费用的类别，如业务接待费（餐费及其他的接待费用）、交通费（机票、火车票、汽车费等）、住宿费、办公用品费、油费、过路及停车费、印刷费、邮电费等。 “金额”此处填写实际发生金额，大写小写金额，“单据张数”填写报销的单据的数量。 “合计”处填写各项费用合计数用阿拉伯数字填写。“合计”此行上方有空栏的，由左下方斜向上划对角直线注销。 “金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时需在万字前画圈，圈内打叉，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。如：合计金额405.40元，在此行填写为：拾万仟 肆 佰 零 拾 伍 元 肆 角 零 分。 人民币大写字样：零 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 　　在费用报销单右下角的“报销人”处由报销人签字。 报销人填写完成后，应先找部门负责人审批，并在“部门负责人”处签字。 部门负责人签字完成后，应到财务处找财务会计审核，财务负责人签字。 最后到院长处审批签字。 二、票据粘贴要求 　　（1）、所附发票应真实合法，抬头应为付款单位的全称，不要简写或漏字多字。 　　（2）、用A4纸张裁出与报销单大小一样的发票粘贴单。 　　（3）、票据粘贴在粘贴单上，用胶水粘贴。票据粘贴要求平整，粘贴后不能超过粘贴单的范围。票据分类粘贴，票据粘贴顺序和报销单封面所列的项目顺序一致。留出装订线。 　　（4）、发票由后往前贴，先贴大张的，后贴小张的发票；小张发票在前，大张发票在后。火车票尽量往后面贴，因为它的金额在前面，如果贴得太前，贴上报销单后会把金额挡住。 　　（5）、如果发票量大，要分门别类，按规格大小统计一起粘贴。加油票，火车票，飞机票等，都要分好类别，先小后大粘贴。 　　（6）、A4纸的报告单要按报销粘贴单大小叠成一致；有些发票比A4纸小，但比报销粘贴单大一点的，也一样按报销粘贴单大小叠好。 　　（7）、尽量把发票贴均匀，平整，以便财务处装订成册。 三、报销规定：　　1.任何请购及支出，包含物品设备请购、差旅费、车费、交通费等，必须于事件发生前依照“预算及费用之审核权限”规定取得权责人的书面核准。　　2. 报销人员必须取得完整真实、合法之原始 HYPERLINK /shiwu/1396545 \o 凭证 \t _blank 凭证(发票之单位名称必须是正确无误，由报销人整齐地自行粘贴在凭证纸单上，同类性质必须粘在一起。“请款单”和“费用及出差旅费报销申请表”按原始凭证之交易发生时间分类详细填写，并自行编号以便参照。付款一千元以上需采用转账支票、电汇等方式支付。 3. 报销以“周”为单位，特殊情况除外，并附相关凭证，不得几周凭证粘于一起，否则财务部将予以退单处理。当月发生的费用应尽量在当月报销，最晚不得超过发生月份的次月，如逾期须经主管领导书面批准，否则财务部将不予报销。 4. 签名的规定： 所有员工在任何凭单上签字，表示对该凭单所载事项以及金额完全同意，并已尽到诚实申报或认真审核之责。　　5. 财务复核结果视情况做下列处置：　　① 退回报销单(注明退回原因)。　　② 剔除部分不合格、不合理、说明不全之金额后付款(附剔除原因)。　　③ 要求报销人员补充说明或补必要单证。　　④ 交出纳付（汇）款。　四、报销流程：　事先核准及事后报销表单流程如下：　实物报销：报销条件为发票、验收（入库）单、采购单原件，三者缺一不可。发票需列明细，且相关人员请领人签字。 出 差：外地公务出差需提供林业厅相关文件，填写差旅费报销单，由出差人填写完毕后，经主管科室领导审批，财务会计审核票据，财务处长签字后，交由主管院长签审。 “采购单”，如购买大宗办公用品等，超过十件以上的，需填写入库单，出库时需填写出库单。采购一千元以上的需转账支付。 　五、 借款管理规定 　　(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 　　(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据