关于新华水利控股集团公司2013年度审计报告年初数调整的.PDF

新华水利控股集团公司 关于新华水利控股集团公司 2013年度审计报告年初数调整的专项说明 国富浩华会计师事务所对新华水利控股集团公司2012年财务数 据进行了审计，并出具了囯浩审字【2013审计报告。 目前，国富浩华会计师事务所已更名为瑞华会计师事务所。 由于企业所得税汇算清缴等原因，新华水利控股集团公司2013 年度审计报告期初数部分科目进行调整。根据《新华水利控股集团公 司2013年度合并财务报表审计报告》（瑞华审字【2014】 号），差错更正事项主要内容如下： 1、新华控股集团下属子公司黄河万家寨水利枢纽有限公司及部 分子公司由于企业所得税清缴及财务清理，调整期初数。各单位重大 调整事项如下： ， (！)本期黄河万家寨水利枢纽有限公司汇算清缴补缴2012年所得 税税款2,828,841.02元，调增2012年度所得税费用2,828,841.02元、 年初应繳税费2,828,841.02元，调减年初未分配利润2,828,841.02元。 (？)山西黄河万家寨实业发展有限公司、山西黄河万家寨工程咨 询有限公司、内蒙古黄河万家寨实业有限责任公司、北京河源水利水 电工程咨询有限公司汇算清缴补缴2012年所得税税款分别为 30,085.11元、102,532.71元、422,019.89元、133,522.33元，调增2012 年度所得税费用合计688,160.04元、年初应缴税费688,160.04元、调 减年初未分配利润688,160.04元。 1/10 新华水利控股集团公司 (？)内蒙古黄河万家寨实业有限责任公司更正2012年少计派遣员 工劳务费277,065.00元，调增主营业务成本277,065.00元，调增年初 其他应付款277,065.00元；2012年度盘盈油料调增年初存货27,942.68 元，调减2012年管理费用27,942.68元。 2 、新华控股集团下属子公司湖南新华水利电力有限公司及部分 子公司由于企业所得税清缴及财务清理，调整期初数。各单位重大调 整事项如下： 〈1 〉浏阳巿地方电力有限公司 该公司本年度汇算清缴2012年企业所得税时补提所得税 25,591.87元，调增2012年应交税费25,591.87元，调减2012年未分 配利润25,591.87元。 (！)花垣县供电有限责任公司 2013年花垣县供电有限责任公司与花垣县囯税局核对清缴以前 年度税费及对本公司以前年度计提的农网还贷收入进行清算调整，累 计调增期初未分配利润121,229,187.33元，调增应收账款2,563,583.06 元，调减其他应付款-农网还贷资金101，209，362》6元，调减应交税费 17,456,241.31元；另对上期审计调整错误的长期待摊费用509,950.50 元进行调整，对应调增年初未分配利润及调减其他应付款509,950.50 元。累计调增未分配利润121,739,137.83元。 (^)湖南新华浯溪水电开发有限公司 ①根据长沙德信税务师事务所有限公司出具的《2012年所得税 汇算清繳鉴证报告》（德税鉴字【2013〗085号），按完工进度调整资 10 新华水利控股集团公司 本化利息，调减在建工程19,601,212.12元，调增2012年度财务费用 19,601,212.12元；根据收入成本配比原则，补计清洁发展机制项目成 本，调增2012年度其他业务支出2,087,807.62元，调增其他应付款 2，087，807，62元；根据财政部《大中型水库库区基金征收使用管理办 法》（财综〔2007) 26号、湖南省物价局、财政厅《关于核定水资 源收费标准的通知》〖湘价费（^(^)^) 128号。调整库区维护基金及 水资源费，调增2012年度主营业务成本400 ，000力0元，调增其他应 付款400，000100元；调整不应资本化的每年支付的土地实物补偿费、 土地补偿费、计提的固定资产折旧、支付的顾问费、分摊的管理费等， 调减在建工程7,711,715.46元，调减2012年度主营业务成本 7,711,715.46元；调整由上述事项所造成的所得税影响，调减所得税