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财务管理制度 第一章总则 为了加强公司财务管理，规范公司经济活动行为，确保公司财务管 理工作健康有序进行，依据《中华人民共和国会计法》、《会计准则》 以及相关《内部会计控制规范》的法律法规和公司的各项规章制度。 特制定本办法。 二、 财务管理的基本任务和方法，是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核 工作，依法合理筹集资金，有效利川企业各项资产，努力提高经济效益。 三、 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打 细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗, 增加积累。 财务人员及工作职责 财务人员的聘用一律由集团总部负责。 五、 财务人员必须对会计凭证、会计账簿、会计报表等重要的会计资料要健全档案管理， 严格按照《档案管理条例》进行立档、归档、借阅、注销等登记工作，妥善保管，防止毁 损、丢失。 六、 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账H的登记工 作。 七、 财会人员力求稳定，不随便调动。财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办 理交接手续，没有办淸交接手续的，不得离职，亦不得屮断会计工作。必须会同有关人员 编制财产、资金、债权债务移交淸册，办理交接手续。移交交接包括移交人经管的会计凭 证、报表、账簿、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须监交。公司一般财会人 员的交接，由本单位领导会同财务部经理进行监交；财务部经理的交接，由集团财务会同 单位领导进行监交。 八、 财务部经理的主要工作职责： 1、主持财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地 完成各项会计业务工作；协调、配合集团总部的查询。 2、 执行董事长和集团总部有关财务工作的决定，控制和降低公 司的经营成本，按期向总部财务、董事长、提交财务分析报告等资 料； 3、 指导本部门财务人员的业务工作，正确核算成本、盈亏，不 断提高财会人员的素质和业务水平。 4、 财务部门向税务、工商、银行等单位报送的所有报表，必须 经公司法定代表人或由董事长授权资格人签名后报出。 5、 按照公司要求，协调并正确处理好企业与税务、银行之间的 关系。掌握最新税法规定，及时向税务人员咨询并办理纳税和减 免税申报工作。按月按时申报纳税，积极配合公司领导进行融资 工作。 6、 负责公司制度施行时的存关协调、审核、监督工作，参与公 司经济合同等重要事项工作，发现问题及时纠正。对违犯规定的事 项有权提出异议并报告总经理、董事长。 完成董事长、总经理临时交办的事项。 九、会计人员的主要工作职责： 1、 在财务部经理的领导下，认真执行尚位责任制，记账、算账、 报账必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月 结，按期报账。各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经 济活动。 2、 会计人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对 于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒 绝执行，并及时向上级领导和财务部门报告。 第三章会计核算 十、公司采用国家规定的会计制度的会计科S和会计报表，并按有 关的规定办理会计事务。 十一计账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制。以人民 币为计账位币。人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规 定办理。一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载； 数H字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔 及圆珠笔书写。 十二、公司对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必 须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行 不应提前或延后。。 公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任 何人不得随意改变。 十三、各类固定资产折旧年限为： 1、 房屋及建筑物30年； 2、 机器设备（含室内装修）10年； 3、 电子设备、运输工具5年； 4、 其他设备5年。 固定资产的残值率为1 0%。固定资产提完折旧后仍可继续使用的， 不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。 十四、无形资产从开始使用之日起，在有效使用期限内平均摊入管 理费用。 法律和合同或者企业申请书均未规定有效年限的，按照不少于10年 的期限确定。 十五、递延资产包括开办费、以经营租赁方式租入的固定资产改良 支出等。 开办费从企业开始生产、经营月份的次月起，按照不短于5年期限 分期摊入管理费用。 第四章现金管理 十六、公司的现金收支业务必须通过出纳人员，由出纳人员根据审 核无误的收付款凭证、业务发生的顺序，及时登记“现金日记账”， 做到日清月结、账款相符，严禁白条抵充库存现金。财务主管人员 应对出纳库存现金随时进行抽查（每月至少二次），查账是否相符并 做好抽查记录。非本公司人员不得借款（含集团总部），特殊情况须董 事长批准或同意。财务人员要经常督促借款人员按时报销。每