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网络的环境背景下企业集团资金管理的方法探究 　　中图分类号：F270 文献标识：A 文章编号：1009-4202（2013）03-000-02 　　摘要 企业集团拥有较大的规模，经营活动相对的分散，业务也相对复杂。大力发展集团企业具有重要的意义，但是因我国集团企业起步的较晚，所以在管理上出现了很多的问题，与国外的管理水平存在着一定的差距，在网络的背景下，市场竞争越来越激烈，在这样的情况下，企业要想生存及发展就必须提高企业资金的管理水平。 　　关键词 网络环境背景下 企业集团 资金管理方法 　　一、资金集中管理的优势 　　相对于传统的管理方法，资金的集中管理有较多的优势 　　（一）可以解决企业资金短缺和供求不均衡的问题 　　企业集团在发展投资上规模都较大，生产的周期较长，生产产品的费用较高，在这样的情况下，市场的价格将直接影响着企业的发展，从而导致企业资金短缺，流转的速度慢，增加了企业的经营风险和财务风险。很多企业为了防止这两种风险的出现，采用了资金集中管理模式。因集团内企业的投资规模较大，所以资金的需求量非常的大，但受到企业规模和企业资信的限制，企业要想在银行获的贷款困难重重，而集团的另一部分企业却有较多的闲置资金，在这样的情况下，就可以运用资金集中管理模式，使企业面临的经营风险和财务风险得以快速的解决。 　　（二）使集团的财务资源得以有效的整合，并对多头开户的现象予以防止 　　因集团旗下的企业开户银行不同，贷款分散，所以导致集团在不同的银行都有贷款数额，且贷款的数额较小，对企业的整体偿还能力造成了重要的影响。另外、企业与银行进行业务交流时都会产生费用，若企业分散的与各个银行进行业务的办理，增加了企业的资金成本和财务费用。资金的分散管理让企业难以明确的掌握各个企业资金的管理情况和使用情况，出现了投资失误、隐瞒收入以及资金的使用不当等现象。资金的分散管理使企业的结算机制漏洞不断，并出现企业之间资金互欠的的行为。 　　二、传统财务管理模式的缺陷 　　（一）财务会计—核算层的缺陷 　　在20世纪80年代，会计核算引用了计算机技术，让会计核算组织程序发生了改变，账簿的形式、账簿的内容、数据的记账方式以及数据的储存方式都发生了改变，这也就是现在的会计电算化。计算机技术的应用，在会计核算流程中增加了自动控制机制，让数据的输入和数据的加工都能自动进行检验。会计电算化提高了会计核算的准确性和正确性，减轻了会计人员的负担，但是会计电算化仅仅只是单纯的引入计算机技术，并没有从本质上改变会计的流程。会计电算化仅仅只是提高了财务部门的工作效率，不能应对现在激烈的市场竞争，在全球市场竞争力和管理水平的提高上，取得效果非常的小，甚至没有。面对这样的情况，我们必须建立一个高度集中的信息系统，使业务和财务实现真正意义的一体化。 　　（二）管理会计—控制层面的缺陷 　　因集团企业的规模较大，集团企业在经营中资金的流转、费用的支出、集权管理以及分权管理都是企业财务管理面对的难题。在管理上，有的企业使用分权管理，有的企业使用集权管理，有的企业甚至是集权管理和分权管理的结合，无论使用哪种模式，都出现了一系列的问题，分权管理出现的问题：在分权管理中，重大决策权掌握在总部的领导者手中，因信息技术的不完善，总部的领导在做决策时受到了时间、能力、经验、精力的限制，在这样的情况下，公司总部就不能对旗下的企业予以有效的控制。集权管理出现的问题：因集权管理中决策权都掌握在公司的总部，导致子公司在生产经营中丧失了主动性和积极性。分权管理和集权管理相结合的方法，使公司总部和子公司在决策问题上矛盾重重。传统的管理方法已不能适应现在经济发展的趋势，资金控制失灵、预算失控等问题不断出现。 　　三、集团资金集中管理模式及其选择 　　一般情况下，集团进行资金的集中管理采取的模式主要为以下三种 　　（一）内部银行 　　内部银行是指在企业内部建立资金管理机构，并将银行中的管理方式与基本职能引进到其中。建立资金管理机构的目得就是将对集团的资金使用情况进行结算，并负责资金的融通和调拨。资金管理机构建立后，各分公司在办理账户以及存款管理时都统一在内部银行进行。内部银行的建立使企业的分公司拥有独立的现金决策权和现金经营权。 　　（二）财务结算中心 　　集团总部设立专门的财务结算中心，对企业集团的资金进行统一集中的管理，财务结算中心使单位的闲散资金予以了合理的计划与调配。 　　（三）财务公司 　　财务公司是指企业集团建立的对银行业务进行处理的复杂性金融机构，财务公司的主要功能是： 　　1.通过各种方式为企业的发展引入资金。如：票据贴现的方式、票据再贴现的方式、同业拆解的方式以及贷款的方式。 　　2.财务公司能对金融机头投资业务、有价证劵投资业务、担保业务、信